老師，企業所得稅匯算清繳，期間費用里的職工薪酬是應發數吧，不扣除社保個人繳納部分，比如工資5000，社保個人承擔500，管理費用職工薪酬填5000，單位承擔的社保部分計入了管理費用，比如單位社保承擔1500，期間費用管理費中填到保險費一欄1500嗎？如果這樣的話105050職工薪酬支出又怎么填呢，只填個5000嗎，下面的各類基本社會保障性繳款需要填嗎
對的是的，是這么做的。職工薪酬明細表，工資薪金填寫的是5000。然后社會保障性交款，這里面填寫的是企業負擔的社保1500
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老師好，公司幫員工繳納個人承擔的社保費用，當時公司跟個人部分直接計入管理費用了，年報22所得稅的時候填職工薪酬支出表中各類基本社會保障的時候個人部分不能填進去吧
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老師，企業所得稅匯算清繳，期間費用里的職工薪酬是應發數吧，不扣除社保個人繳納部分，比如工資5000，社保個人承擔500，管理費用職工薪酬填5000，單位承擔的社保部分計入了管理費用，比如單位社保承擔1500，期間費用管理費中填到保險費一欄1500嗎？如果這樣的話105050職工薪酬支出又怎么填呢，只填個5000嗎，下面的各類基本社會保障性繳款需要填嗎
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老師好， 您幫我看看，公司交社保分錄這樣做對嗎，還有更簡練的分錄嗎？1、企業計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費（單位部分） 貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。 2、實際發放工資時，扣回個人應負擔的部分， 借：應付職工薪酬-工資（應發數）， 貸：其他應收（付）款--社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現金（實發數）。 3、企業實際上繳社保的時候， 借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 其他應收（付）款-社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現金。
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企業負擔的社保部分已經填到期間費用管理費保險費里了啊，那105050表里還要填到各類基本社會保險繳款里面啊
對的，這兩個不重復的。
去年1-6月單位和個人交的部分，公司都承擔了都計入了管理費用，從7月才分開的單位部分和個人部分，這個就把前六個月的個人部分也都算上吧
你好對的，是這么做的。
好的，去年的匯算清繳沒有填這個社會保障性繳款，就只填的期間給我們保險費
可以去更正申報修改。
這個之前不修改行嗎，今天都填上
好，這個你們自己決定就可以的。
好的老師，比如員工工資5000個人社保部分500，前六個月單位部分個人部分公司全交，這500我不扣個人的，那前六個月個人公司全承擔，都計入管理費，職工薪酬照樣還是5000，對吧，不用調增吧
你好，需要 個人那一部分需要調增呀
怎么調增呢
個人負擔的那一部分，在實際金額稅收金額里面減去賬本金額。填寫你賬上計提的呀。
老師這個調增105050表嗎，調各類基本社會保障性繳款那欄嗎，管理費里面的保險費3萬，這3萬中包括個人部分3000，這數怎么調
放在金額里面，包含個人負擔的這個理解嗎？
賬載金額里面包含個人負擔的這個理解嗎？
然后稅收金額實際金額減去。
明白了，賬載金額還是3萬，實際發生額和稅收金額是減3000的數，只調這個基本社會保障性繳款這欄是吧，工資薪金支出不用調對吧，就是應發數不是實發數，這個數和個稅系統申報的工資總額一致對吧
對的對的不一樣的。
職工薪酬和個稅工資總額不一致嗎？
可以的，可以不一樣的。