老師您好，我的問題主要是就是想問你一下就是嗯，就是我這一張發票，我的這個分錄究竟該怎么做合適？

我們今年嗯5月份或者6月份還要開這樣的發票，嗯

但是我們公司它的這個背景就是，嗯，他開了一個基本戶，開了一個班戶，我們公司是在網上在天貓網上賣東西的，然后這個一般戶一直也沒有在稅務局被掛在天貓賣完東西之后他收入就直接轉到一般戶了，估計就從一般戶提出來了，但是呢，我們這張開發票開的是跟天貓有關的，他還不是說我們實打實的賣給天貓防塵面罩了，而是實際上我們這個錢嗯就是嗯顧客買我們這個公司賣的東西之后，人家用天貓的積分去抵金額了，然后天貓就是說讓我們嗯給人家開票，開的就是顧客抵天貓積分的這一部分的錢

那這部分的話你既然開了發票，只能是作為你們的收入來做賬。借方既然沒有一般戶只能是放在庫存現金了。

如果就是說按照嗯我們賣給天貓防塵面罩了的話，嗯，那我們沒有進項，更沒有銀行流水，如果說嗯我們按照天貓積分的這個積分去做的話，是不是會暴露，嗯，我們這個在網上賣東西，但是公司一直沒有其他的收入發票入賬的情況，

如果說你有其他的收入，你和其他的收入混在一起的話，應該風險不大。

我沒有其他的收入，我每年的話就開一個這個防塵面罩，開給浙江天貓的就這個發票我不知道，我是該按照嗯這個想象成就是說賣給浙江天貓防止面照了呢，還是把這張發票就按照天貓蕭天貓積分的那個發票來作，要是按照肖天天那個天貓積分的發票來做的話，應該是記銷售費用，帶主營業務減銷售費用，貸主營業務收入

如果是按照嗯收入來做的話，那就是借庫存現金貸直營業務收入，還要交工會經費，做工資還要交工會經費和所得稅了

我現在反正就是說就這么一張發票，嗯，我們公司一年也沒有開過別的發票，就每年開一個這個防塵面罩的發票，而且這個實際上這個他寫的是防塵面罩，實際上是顧客買東西用了他們天貓的積分抵抵抵扣的金額的這個。開的那個發票，實際上就是天貓消費，但是他開的是防塵面罩

這個一般戶也沒有在稅務局備過案，就是我們這種公司的背景情況下，我不知道有哪種這個做法更安全一點，如果說按照那個現金收入的方式入賬的話，嗯庫存現金要收好幾萬嗯，然后發工資也要用現金發，就是沒有進項

目前來說，我覺得只能是按照你開了發票肯定要做收入的，你不做收入對不上。只能是借方庫存現金。然后再用庫存現金發放工資，這樣也就只能這么做。

好的，老師還是說我做借銷售費用貸主營業務收入或其他業務收入也行

我要是按照收入來做的話，我要做工資還要交工會經費，要交所得稅，嗯，還要代開發代開專票，要交增值稅城建稅，嗯，反正下來也有大幾百的稅

但是沒有進項，也沒有銀行流水

你這么做賬也可以的，但是你這么做賬，費用沒有發票

就是感覺就這一張發票，嗯，怎么能體現出來他借方是銷售費用，貸方是主營業務收入呢？

我這么做賬的話費用沒有發票，嗯，那個費用發票應該是什么發票呢？

那就只能是借銷售費用 貸主營業務收入

那個費用發票你也沒法打印呢，費用發票沒法打印呢，不是銷售發票的銷售費用的那個發票呢？那個銷售費用的發票是不是應該顧客開呀？但是他顧客很多他也沒法開呀

對，所以最好還是按照之前的比如說解封你寄庫存現金。然后再通過發放工資把現金支付了。

就是說嗯，借庫存現金貸主營業務收入比那個借銷售費用貸主營業務收入要好是嗎？就是多交一點稅比這個要好

對，我理解是這么做更好一些的。

就是說我們這個公司它主要就是在網上賣東西，他一般會沒有備過案，說那個說白了就是嗯，有點透，就是說白了就是嗯，少交稅了，但是就是說他這張發票他不得不在基本戶上開，但他開的吧又不是天貓積分，他開的是以防塵面具的這個項目名稱開的，但它實際上是跟那個天貓積分是有關的他這個業務他實際上不是賣貨，不是賣給浙江天貓貨了，而是嗯顧客就是說抵用他們的積分了，用他們的積分抵抵錢了

明白您的意思就是開這張發票抵了積分的發票，對吧？

是的老師

他的這個項目名稱上你是不是不能寫天貓積分啊？他寫的是防塵面罩，給人感覺就是賣賣出去貨品了

就是說做借銷售費用貸主營業務收入，不如借庫存現金貸主營業務收入這個分錄更好是嗎？要是做借銷售費用的話，這一塊也是需要憑證的是嗎？就單憑單憑這一張發票，嗯，不能入賬是嗎？