老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業(yè)所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業(yè)所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

老師，我們是農貿公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁

你好，老師，今年5月份剛成立的旅游公司，就是包車旅游的。7月份開具發(fā)票81000，當時因為一個人就計提了工資，在第二個季度計提了60000的成本，后又來了一個司機一起跑這個項目，到12月是不是個稅要申報夠60000的工資

老師，想請教您，最近在企業(yè)所得稅匯算清繳，有一個問題想請教老師（公司里是這個月計提發(fā)放上個月工資的制度）： 去年12月員工離職，并當月計提發(fā)放一次性離職補償金，因為工資是這個月發(fā)放上個月的，所以這離職補償金在1月計提，去年12月發(fā)放（員工要求），2月申報。 想請教老師的是：第一，員工離職一次性補償金是否在企業(yè)所得稅匯算清繳調整的范圍里？ 第二，按照稅務當月發(fā)放的次月申報的原則的話，那應該在次年1月申報，但是這員工12月底還在公司里做，12月底的工資在次年1月計提，2月申報，如果補償金在1月就申報的話，2月申報里還有他的工資，這樣操作可以嗎？謝謝

你好，老師，去年成立的公司，是做旅游的，就一個人的這種，當時4月份開具發(fā)票80100，個稅系統(tǒng)從5月份申報的個稅，每個月按5000申報到10月份，最后兩個月工資報完和計提的數據一致，也繳納了個稅。當時第二季度計提60000的工資作為成本，第二季度按17700預繳所得稅885，現(xiàn)在做匯算清繳要涉及到退稅，我這個項目有沒有問題？是否需要在匯算清繳進行調整