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老師,我這個捐贈,在所得稅匯算清繳中的捐贈支出及納稅調增明細表中如何填寫

老師,我這個捐贈,在所得稅匯算清繳中的捐贈支出及納稅調增明細表中如何填寫
2024-04-11 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-11 15:32

A105070 捐贈支出及納稅調整明細表 里面張載金額和稅收金額按照實際寫; 你注意下在年度利潤總額12%以內的部分,可以準予在計算應納稅所得額時扣除。如果捐贈超過年度利潤總額12%的部分,可以結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除

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快賬用戶1999 追問 2024-04-11 15:35

項目有非公益性捐贈,有全額公益性捐贈等不同項目類別,我要填哪個

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齊紅老師 解答 2024-04-11 15:36

你這個公益性捐贈寫在二、全額扣除的公益性捐贈里面去; 因為可以結轉以后年度(哪怕是超過了標準也可以扣除的

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快賬用戶1999 追問 2024-04-11 15:39

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2024-04-11 16:14

不客氣,希望能幫到你

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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