老師 還想問您一下 我們之前是預售 2024年1月竣工驗收完了 辦了入住 開了入住的9%發票 預售時預繳了增值稅 1月報稅 系統預繳部分全部抵減了增值稅 實際我們1月就辦了150戶入住 系統預繳抵減的增值稅是200戶的預繳稅額 我是按150戶預繳算的增值稅 這樣算出來的就會比系統自動生成的增值稅要多 領導又給我一個土地成本的數兒 說用這個抵減增值稅 這樣的話跟系統生成的增值稅還差50多萬 那請問老師 這50多萬是不是應該用余的預繳抵增值稅 為的就是跟系統的增值稅一致 謝謝老師 有點長

那你開發票是不是開了200戶的？那你就得按照這個來交增值稅。

老師 開了150戶的入住發票

那你看下，你能抵扣多少？主表填寫多少剩余的抵扣不完的，在附表4期末余額里面。

老師 系統里1月預繳全部抵扣了 我們是只按150戶預繳抵扣的 再加上土地成本算出來的比系統帶出來的增值稅要多出50多萬 那這個50多萬是不是用預繳余額來補 為了跟系統一致

可以的，可以這么做的

老師 還有一個問題 2月系統帶出來的增值稅是300萬 因為預繳1月全部抵扣了 所以帶出來300萬 也實際交了300萬 那我們2月還有預繳余額和土地成本 您說怎么才能跟實際交的一致呢

你好，你這個預繳是幾月份預繳的？

預繳是2016年到2023年預售預繳的 當時開的無稅率發票按3%預繳的 1月開了帶稅率入住發票 1月報稅系統把全部預繳抵扣了 我們算的時候是按當月實際入住預繳算的 因為我們還有土地成本可以抵扣 剛才問您了說差的那50多萬用預繳余額補 為了跟系統一致 因為我們交的也是按系統交了 現在問題是2月報稅系統沒有預繳了 系統帶出來的稅比我們算的稅要高 我們也是按系統帶出來交的稅 那請問老師 交稅的這張回單應該怎么處理呢 我們還有預繳余額和土地成本 為了跟系統一致 我們的預繳余額和土地成本都不做在這張回單里嗎

那你實際應該預繳有余額，他沒有余額了，是這個意思吧，那你應該查下 之前抵扣的明細

是的老師 是這個意思 查抵扣的明細是什么意思呢 我是想跟回單金額對上 實在不知道應該怎樣算

你好，你的意思是你有預交，但是沒有抵扣。你需要正常做借應交稅費，預交增值稅、土地增值稅貸，銀行 你該做還是需要做的，因為你實際已經支付了。

沒有抵扣，不要做抵扣的賬務處理。

老師 這張回單就是增值稅的回單 那就是銷項減進項差額交增值稅 把這個分錄寫出來就可以了是嗎？預繳余額和土地成本就不做在這張回單上了是嗎？老師

對的是的，單獨做的

還應該怎樣單獨做呢？老師 土地成本我知道了 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減 貸 土地成本 預繳余額要怎樣單獨做呢？老師

借應交稅費，預交增值稅， 土地增值稅 貸，銀行存款。這個不就是預繳的嗎？ 你沒有抵扣這些借方有余額，然后你正常繳納的借應交稅費未交增值稅貸銀行存款

這個我明白 問題是借方沒有抵扣的預繳余額我需要怎么單獨再做還是先不用管它