老師好，我們是餐飲業，購進的食材和員工食堂一起開票了，一起抵扣了，稅率也不一樣，現在只有計入福利費的金額，我們現在想做個進項稅額轉出，可以按照最高的稅率轉嗎，有的發票是普票，有的是9%少部分是13%，我們現在很難區分了，一年都在一起了，領導的意思是按照計入福利費的金額*0.13，轉出，可行嗎，申報留底退稅，怕查賬，想自己先轉出這部分。

老師你好。 想了一個問題， 假如一個廠里面修建了1棟樓用于職工住宿的宿舍。跟建筑公司簽署了合同，一次性支付建筑公司價款，然后取得建筑公司開具的增值稅專用發票。根據稅法的規定專門用于職工福利的不動產，其進項稅額是不得抵扣的。那如果是自己自建的用于上面的不動產，在不動產建造過程中產生的進項稅稅額也是不能抵扣的嗎？

老師好，我想請問下我有一張2023年12月開具的進項專票，2023.12月的時候直接全部計入主營業務成本了，進項稅額沒有抵扣，現在我要申報2024.01的增值稅，需要用這張發票的進項稅額進行抵扣，我2024.01申報的時候能用這張發票抵扣嗎？那2024.01這部分做分錄的話是借方應交稅費進項稅額貸方主營業務成本還是貸方利潤分配未分配利潤呢

你好老師我想問一下公司員工宿舍和廠房租金宿舍物業開在同一張專用發票上面，那現在我一部份做了福利費用處理，一部分作了管理費用租金處理，因為都是專票進項抵扣了，那福利費那一部分是不是也可以進項抵扣呢

老師你好，老板自己的房子租給公司用做員工宿舍，記福利費的，另一套房子租給企業作為辦公室，計入管理費用房租，全部都開具了房子發票的，這部分費用這么做賬對嗎？且福利費在扣除額度內，這兩個房租全部都可以企業所得稅前扣除的對嗎