沒填，具體怎么填呢

老師，是這張表嗎，具體填哪里

本期發(fā)生額 本期應(yīng)扣除金額? 本期實(shí)際扣除金額 三欄

好的，老師，那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)簡易計(jì)稅，差額預(yù)交部分我抵扣了 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳稅費(fèi) 那簡易計(jì)稅余額（分包方預(yù)交部分金額）怎么結(jié)轉(zhuǎn)

那您確認(rèn)收入跟收到分包發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫的？ 分包金額多少 預(yù)繳了多少增值稅

收到分包方簡易計(jì)稅發(fā)票是不是記 借：工程施工 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 貸：應(yīng)付賬款 這樣就跟自己開給甲方的簡易計(jì)稅抵消了，開給甲方票 借：應(yīng)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 這倆簡易計(jì)稅可以抵消，剩余部分就是差額預(yù)交稅款， 預(yù)交時(shí)記 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 最中，應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅余額為0是嗎 2.老師，我這會(huì)有點(diǎn)懵，那我認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，認(rèn)證分包方給我們開的簡易計(jì)稅發(fā)票嗎

預(yù)交時(shí)記 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 沒有掏錢么？

掏錢了老師，按差額交的

那交稅的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅 貸：銀行存款等 這樣寫了 應(yīng)交稅費(fèi)科目就平了啊

是的老師， 如果因?yàn)榉职眮淼猛恚A(yù)交沒有扣除成本發(fā)票，我們按全額預(yù)交了，那報(bào)稅時(shí)，成本票填附表三是嗎，那么是不是應(yīng)納稅額就是負(fù)數(shù)了，多交的金額就是分包金額增值稅，是不是相當(dāng)于我們多交增值稅了