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微企小企業會計準則2023年利潤負數,沒有計提所得稅,2023年一季度交了所得稅1094元,2024年匯算清繳退回所得稅1094元,請問怎么進行賬務處理?年初數要調整嗎

2024-02-29 18:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-29 18:47

借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤

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借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤
2024-02-29
計提所得稅,借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅
2024-05-03
你好 這個其實可以直接做到24年的成本費用的哈 但是也可以匯算調整做到23年 看企業自己的哈
2024-04-12
你好 借:銀行存款,貸:應交稅費—企業所得稅 借:應交稅費—企業所得稅,貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整,貸:利潤分配—未分配利潤
2024-05-29
對的,同學,紅沖原來多計提分錄
2024-06-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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