上月公司賬戶扣除社保費用1800，其中單位部分1500，個人部分300，我做賬做成借管理費用1800，貸銀行存款1800，實際應該是借管理費用1500，其他應付款300，貸銀行存款1800，下月做賬如何調賬，然后對應的工資我做了其他應付款社保計提，下月如何調賬
借其他應付款300，借管理費用-300
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Q
老師您看我做的 1.計提6月份工資 借：管理費用 -工資 62507.85 貸：應付職工薪酬-工資（應發）62507.85 2.支付社保 借：管理費用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應收款-社保個人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應付職工薪酬-工資（應發） 62507.85 貸：銀行存款（實發） 58725.06 其他應收款-社保個人部分 3782.52
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Q
對方那個也是財務，是我這樣做錯了。 要這樣做 付社保時：借:管理費用-社保費 借：其他應收款-員工社保部分 貸：銀行存款 計提工資時， 借:管理費用-工資 貸：應付職工薪酬 付員工工資時，借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-員工社保部分，貸：銀行存款，這樣，就平賬啦
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Q
您好！公司社保補差計提借管理費用；其他應付款貸應付工資；貸銀行存款；但因補扣工資做在其他欄，我只做當月扣社保沒把補差金額做進去，該怎么調賬。
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Q
上個月工資做賬如下： 借：管理費用/工資 貸：其他應付款（公積金）510 其他應付款（社保） 銀行存款。 這個月做賬如下： 借：應付職工薪酬/工資 貸：應付職工薪酬/公積金 510 應付職工薪酬/社保 銀行存款。 后來發現上個月多扣了30公積金，這個月的賬如何糾正？
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Q
繳納員工個人社保部分借其他應付款300貸銀行存款300 計提工資加社保部分借管理費用5300貸應付職工薪酬5000其他應付款社保300，員工打進來300借銀行存款300貸其他應付款社保300 這樣做社保貸方有余額300；應該余額為0，請問老師我這是哪里出錯了
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請問貸款過期沒還產生了罰息，入什么科目啊
粵公網安備 44030002003870號
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這樣做不對吧
調整的分錄正確的，你多做了管理費用，社保紅沖了。
就因為我之前的賬務處理
導致利潤表管理費用少計提了300，其他應付款多了300
借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資300， 借應付職工薪酬工資，貸其他應付款300。
不是，這樣的話管理費用不是增多了嗎，還是之前那個問題
個人負擔的社保在工資信息里面，你之前工資里面包含這個300嗎
不包含，要扣掉的
就是你之前說的借其他應付款300貸管理費用-300，是不是還要設計到應付職工薪酬這個會計科目
還在嗎老師
可以的，借其他應付款，貸應付職工薪酬社保，借應付職工薪酬社保貸管理費用，可是你現在你也沒有做應付職工薪酬社保。做的是直接借管理費用，貸銀行存款啊。
你就借應付職工薪酬社保，借管理費用負數1800然后再正做正確的 借管理費用社保1500， 貸應付職工薪酬社保1500， 借應付職工薪酬社保1500， 其他應付款個人負擔的社保300， 貸應付職工薪酬社保1800。
不是我后面做計提工資的時候做了應付職工薪資
有個員工工資6000，不實際發放，他個人承擔的社保部分金額是300，公司承擔1500，我上月做賬是先做的借管理費用1800，貸銀行存款1800，然后又做了計提分錄，，借管理費用6000，貸應付職工薪資6000，借應付職工薪資300，貸其他應付款300
有個員工工資6000，不實際發放，他個人承擔的社保部分金額是300，公司承擔1500，我上月做賬是先做的借管理費用1800，貸銀行存款1800，然后又做了計提分錄，，借管理費用6000，貸應付職工薪資6000，借應付職工薪資300，貸其他應付款300
所以我當月財務報表上面管理費用了，其他應付款也增多
那你現在借其他應付款，借管理費用社保-300，做這一個調整就可以了。