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同學(xué)你好免、抵、退稅是將退稅和征稅結(jié)合一起計(jì)算的，需要通過應(yīng)納稅額、免抵退稅不得免征和抵扣稅額、免抵退稅額等分項(xiàng)目的計(jì)算，才能計(jì)算出免抵稅額和應(yīng)退稅額。有關(guān)計(jì)算公式如下： 1.當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期留抵稅額。其中，當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）。如果當(dāng)期沒有免稅購進(jìn)原材料價格，上述公式中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額，以及后面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計(jì)算。 2.免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額。其中，免抵退稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率。 3.如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額；如當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額＝0。當(dāng)期期末留抵稅額根據(jù)當(dāng)期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。

2021-12-07

快賬用戶1341 追問 2024-02-03 17:27

那申報表咋操作呢

快賬用戶1341 追問 2024-02-03 17:28

怎么才能讓申報表不體現(xiàn)那坨已經(jīng)抵了的稅額

齊紅老師解答 2024-02-03 17:38

你看下你申請了出口退稅之后，你的鏡像下一個月主表里面有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

快賬用戶1341 追問 2024-02-03 17:39

他沒有呢，那我懂了要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

齊紅老師解答 2024-02-03 17:39

是的，需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出的

快賬用戶1341 追問 2024-02-03 17:40