是更正21年所得稅匯算清繳報表，系統(tǒng)自動算出要補交的金額和滯納金

稅局發(fā)文件給公司說取得了21年虛開的增值稅普通發(fā)票，價稅合計23200（稅點1%），查賬后未發(fā)現(xiàn)該發(fā)票，且未入賬，領(lǐng)導意思還是補稅，防止稅局查賬。請問更正21年所得稅匯算清繳報表是在電子稅務(wù)局上操作嗎？具體要填寫報表的哪一行？另外，我這樣的賬要怎么填寫分錄呢？

意思是你們?nèi)〉靡粡埧赡芴撻_的發(fā)票對嗎

那就在匯算清繳申報表納稅調(diào)整明細表表中其他欄次調(diào)整

你們是小企業(yè)會計準則嗎

小企業(yè)會計準則，直接記當期損益 補交稅款 借，所得稅費用 貸，應交稅費應交企業(yè)所得稅 借，應交稅費應交企業(yè)所得稅 貸，銀行存款 補交滯納金 借，營業(yè)外支出 貸，銀行存款

是的，應該是那家企業(yè)開了發(fā)票，但是我們實際是沒有入賬的。是小企業(yè)會計準則，那這樣的話是在電子稅務(wù)局上操作還是要去稅局呢

電子稅務(wù)局可以操作的就不用去大廳

可以說一下具體怎么操作嗎？

其實這種事情如果專管員沒找你的話，你們不要自己去處理，如果確實專管員需要讓你們?nèi)パa繳稅款的話，他會讓你們?nèi)ヌ幚淼?

不然你自己去補繳了，去納稅調(diào)增了，人家也不清楚，你調(diào)的是哪一筆

需要更正2021年的年度財報嗎？

匯算清繳申報表納稅調(diào)整明細表表中其他欄次調(diào)整，是A105000那張表嗎？另外，填寫的金額是含稅還是不含稅的呢？異常發(fā)票是普票（含稅23200，1%稅點）

含稅的價格，普票是含稅價

好的，更正企業(yè)所得稅年報，是要把21年度所有數(shù)據(jù)都保留，然后再把這個金額填在17列？

我直接在電子稅務(wù)局里面更正申報可以嗎？

是的，如果你在電子稅務(wù)局可以更正，你就直接在電子稅務(wù)局更正，如果更正不了，那你只能去大廳

原來的基礎(chǔ)上，再加上你這個金額，以前的數(shù)據(jù)不要動

填完以后滯納金在哪張表看呢？還有我應該補繳的企業(yè)所得稅在哪張表看呢？

填完之后，系統(tǒng)會自動反映出來，主表

主表反映出來的是，調(diào)增了這筆費用后，應補多少稅，那個數(shù)據(jù)原本是45000加了這筆后變成了46000這樣，我沒看到滯納金

滯納金不需要單獨填報，根據(jù)未繳的稅費，然后系統(tǒng)會自動算出來，然后通過你的銀行扣款

那我要在哪里看到滯納金的金額

老師，除了填A105000外，還要改2021年的未分配利潤嗎？

你點擊繳納稅費的時候，它就會產(chǎn)生滯納金提醒

不需要，只要更正匯算清繳年報就可以

好的，老師我發(fā)現(xiàn)企業(yè)是適用企業(yè)會計準則2001，這樣的話分錄要怎么寫呢？