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Q

這個問題涉及甲乙丙丁四家公司。 ①丙公司欠甲公司30萬,甲已開發票30萬給丙。 ②預計丙之后還會再欠甲20萬。 ③乙欠丁100萬,丁已開發票100萬給乙。 ④四家公司通過協商,進行債務轉抵,將丙欠甲的30萬,和預計之后還會產生的20萬債權債務轉給丁和乙。也就是由丁來支付這50萬給乙。但是因為乙欠甲100萬,乙將這50萬債權用來抵減100萬的欠款,實際只支付50萬給丁。 問:甲和乙怎么做賬?

2024-01-04 10:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-04 10:14

借:應收賬款 - 丙公司 30萬 預收賬款 - 預計債權 20萬 貸:應收賬款 - 乙公司 50萬(債務轉抵部分) 對于乙公司: 1.乙公司欠丁公司100萬,丁公司已開發票100萬給乙公司,所以乙公司的應付賬款為100萬。 2.由于乙公司將丙公司欠甲公司的50萬用來抵減其欠甲公司的100萬欠款,實際只支付50萬給丁公司。 基于以上情況,乙公司的會計分錄如下: 借:應付賬款 - 丁公司 100萬 貸:應付賬款 - 甲公司 50萬(債務轉抵部分) 銀行存款 50萬(實際支付給丁公司的部分)

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快賬用戶1375 追問 2024-01-04 10:30

甲公司:貸:應收賬款 - 乙公司 50萬(債務轉抵部分),和乙公司:貸:應付賬款 - 甲公司 50萬(債務轉抵部分),這兩條分錄后面應該要怎么沖掉?因為他們互相之間不需要給對方錢了。

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齊紅老師 解答 2024-01-04 10:36

甲公司已經通過“貸:應收賬款 - 乙公司 50萬(債務轉抵部分)”的會計分錄,將原先的應收賬款轉化為債務轉抵部分。乙公司也通過“貸:應付賬款 - 甲公司 50萬(債務轉抵部分)”的會計分錄,將原先的應付賬款轉化為債務轉抵部分。 在實際操作中,這兩筆分錄記錄在各自的賬簿中,意味著甲公司和乙公司之間的50萬債務已經被相互抵消,不需要再進行其他的沖減操作。 不過,在實際的財務管理中,可能還需要進行其他的操作,比如確保雙方都在各自的財務系統或賬簿中正確記錄了這筆債務轉抵的分錄,并確保雙方的記錄保持一致。

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快賬用戶1375 追問 2024-01-04 10:42

如果這兩個分類(不需要再進行其他的沖減操作。),那么他們的賬里面不就是一直都會掛著這兩條余額嘛?這樣沒關系嗎? 這兩家公司的賬都是我在弄,可以確保雙方的記錄保持一致。

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齊紅老師 解答 2024-01-04 10:46

同學你好 那你可以沖減了

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借:應收賬款 - 丙公司 30萬 預收賬款 - 預計債權 20萬 貸:應收賬款 - 乙公司 50萬(債務轉抵部分) 對于乙公司: 1.乙公司欠丁公司100萬,丁公司已開發票100萬給乙公司,所以乙公司的應付賬款為100萬。 2.由于乙公司將丙公司欠甲公司的50萬用來抵減其欠甲公司的100萬欠款,實際只支付50萬給丁公司。 基于以上情況,乙公司的會計分錄如下: 借:應付賬款 - 丁公司 100萬 貸:應付賬款 - 甲公司 50萬(債務轉抵部分) 銀行存款 50萬(實際支付給丁公司的部分)
2024-01-04
同學你好,根據這份債權債務協議和銀行回單,甲沖減借款,丙沖減貨款。
2020-12-23
您好! 將應收賬款—丙公司轉到應收賬款—乙公司科目下,憑證附上乙丙的債權債務轉讓協議。 待乙把貨給甲公司時,做如下分錄: 借:庫存商品 貸:應收賬款—乙公司 由于對方未開票給你們,貨物銷售出去時,企業所得稅要將這部分調增。
2020-12-23
同學你好 計提壞賬也是需要調增的
2020-12-24
1,債權人乙可以要求公司不能清償到期債務,有哪些股東來承擔多少錢的責任? 可以要求甲乙丙,承擔責任,按照債務金額的 2,甲乙丙的主張誰的可以得到人民法院的支持? 得不到的 3,乙可以主張何時開始享有股東權利?理由是什么? 交付房屋的時候
2022-12-06
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