老師，今年補做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫存現金 貸：以前年度損益調整 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，也更正了去年的增值稅申報表，這樣今年的銷項稅額明細科目的本年發生額和增值稅申報表主表的銷項稅額就不一致，正好差這個補交的金額，這個有沒有影響？
你已經更正的，賬和申報表就應該是一致的
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當年開了去年的負數發票，沖減當年收入，未用以前年度損益調整科目，負數發票分錄：借：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：預收賬款，沒有成本，報表勾稽關系不正確，利潤表差一個負數發票的不含稅銷售額，需要調整嗎？
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老師，更正以前年度未開票收入，怎么入賬，是不是可以直接 借：應收 貸：以前年度損益調整，補交的增值稅也直接 借：以前年度損益調整 貸：銀存這樣？不然計入收入和銷項，今年的收入發生額和稅收以及這塊的累計數就不對了。
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老師，今年補做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫存現金 貸：以前年度損益調整 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，也更正了去年的增值稅申報表，這樣今年的銷項稅額明細科目的本年發生額和增值稅申報表主表的銷項稅額就不一致，正好差這個補交的金額，這個有沒有影響？
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老師，今年補做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫存現金 貸：以前年度損益調整 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，也更正了去年的增值稅申報表，這樣今年的銷項稅額明細科目的本年發生額和增值稅申報表主表的銷項稅額就不一致，正好差這個補交的金額，這個有沒有影響？
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老師，今年補做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫存現金 貸：以前年度損益調整 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，也更正了去年的增值稅申報表，這樣今年的銷項稅額明細科目的本年發生額和增值稅申報表主表的銷項稅額就不一致，正好差這個補交的金額，這個有沒有影響？
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更正了去年的申報表了
那去年的賬也是要保持一致，或者你現在做了賬，到現在這個時點也是保持一致的
那該怎么做呢？
你可以對應下，是賬改了，申報表沒 改，還是賬沒改，申報表改了，反正總能找到原因。
賬上是做到今年了，借：庫存現金貸以前年度損益調整 應交稅費——銷項，稅額是補交到去年12月份了
但你應交稅費是有的，那到今年你也是一致 的，去年申報表改了，但賬沒改，今年賬改了，申報表不用報，所以是一致的
補交的這個銷項稅額在今年的賬上體現了，但不在今年增值稅申報表中體現，所以差這個補交金額嘛
你去年申報表改的時候，賬上沒動，申報表就報了，和賬上也不是平的呀
嗯，不平，去年少這個金額，今年的多這個金額
所以在今年這個時點，你賬上的增值稅和申報表絕對是一樣的
補交的這個銷項稅額在今年的賬上體現了，但不在今年增值稅申報表中體現，銷項稅額的明細科目本年累計發生額和增值稅申報表中的銷項稅額不一致，就差這個補交的金額
老師，不一樣啊
去年的賬上少這個金額，今年的賬上多這個金額
但去年你的申報表和賬上就不一致呀，
嗯嗯，是的老師
補交的稅款做到今年可以的
所以了，去年就不一致，今年調整了這個不一致，就是平的