這樣我的理解是：每個月計提工資的時候，會計分錄是借：管理費用；貸：應付職工薪酬，月末再手工結轉，分錄：借主營成本，貸：管理費用，老師是這樣嗎，還是計提的時候直接是借：主營成本，貸：應付職工薪酬

你好?月末再手工結轉，分錄：借主營成本，貸：管理費用，老師是這樣嗎 這不對 正確的 分錄我發你了看一下?

老師，是你上面發的會計分錄嗎，這個我沒有理解

你好 哪個不會 直接問對應的分錄?

計提工資：借管理費用，貸應付職工薪酬 這樣月末結轉的時候不是沒有主營業務成本嗎，只有期間費用

還是財務公司計提工資的時候，分錄可以直接寫：借主營業務成本，貸應付職工薪酬

你好 服務行業建議記成本里不 然你沒有成本了??

?成本主要是人工 借 主營成本，貸勞務 成本? ?借勞務 成本，貸應付工資

那貸勞務成本，這個勞務成本是在那個科目里呢

你好是成本科目? 一級科目??

那在金蝶賬無憂里面是怎么操作的，我看結賬模塊的結轉銷售成本是庫存商品科目，還是計提工資的時候直接寫分錄，借 主營成本，貸勞務 成本 借勞務 成本，貸應付工資 然后月末結轉損益就好了 還有那是不是只有開票，有銷售收入的月份才需要才需要像上面這樣計提工資，沒有銷售收入的月份人工成本還是放在費用里面，

你好? 正因為收入和成本要配比所以沒有收入時成本記在 勞務 成本這樣理解 嗎?

就是不怎么理解，老師可以把這個業務從發生，到月末結賬再給我說一下嘛

你好計提 工資?借勞務 成本，貸應付工資 結成本? 錄，借 主營成本，貸勞務 成本

老師，明白了，謝謝老師