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10月前公司小規模,11月升級為一般納稅人開的專票,現在客戶要求8-9月的發票重新開專票,可以把之前的紅沖再重開發票嗎?重開之前8-9月的,專票能抵扣嗎

2023-11-30 10:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-30 10:17

你好 不能的,以前小規模時發生的業務專票不能抵扣??

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齊紅老師 解答 2023-11-30 16:51

原來用小規模身份報過稅 這樣小規模身份取得的進項發票不能抵扣? 國家稅務總局公告2015年第59號規定:納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間,未取得生產經營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。   依據上述規定,如果貴公司未取得收入,未按照銷售額和征收率繳納稅款,這樣情況才可以抵扣?

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你好 不能的,以前小規模時發生的業務專票不能抵扣??
2023-11-30
你好,我不要這樣了,因為這樣老是紅沖的話,容易引發稅務局的關注的,后期按照專票再給他開吧,這一次就先這樣吧,先不要再紅沖。
2022-11-14
您好 請問4萬的普通發票跟6萬的專票是同一家嗎
2023-09-24
可以的,雙方協商處理就行。
2024-01-16
你好,這樣是可以紅沖,然后重新開具的。
2023-11-22
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