老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元， 借：管理費用—人員工資1萬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發(fā)了9個人的 借：職工薪酬應(yīng)付工資1萬 貸：銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借；管理費用—工資1萬 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發(fā)的工資發(fā)了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？

我司平常都是當(dāng)月工資當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放，工資計提和發(fā)放都在當(dāng)月記賬，所以平時應(yīng)付職工薪酬期末余額都是0，但是因為2022年12月份做了沖減以前年度2021和2020年的工資，所以導(dǎo)致從2022.12月份起應(yīng)付職工薪酬的期末余額就是借方余額（也就是貸方負數(shù)余額）這個應(yīng)付職工薪酬期末余額為負數(shù)的情況怎么處理呢？

老師你好，請教個問題，年底提獎金，2024年1月發(fā)，借管理費用 貸應(yīng)付職工薪酬。年底應(yīng)付職工薪酬有貸方余額行嗎？還是把應(yīng)付職工薪酬貸方余額轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款里。 再是12月份的管理費用的工資數(shù)和個稅系統(tǒng)工資說就不一致了。正常我們是一致的，我公司是當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資。謝謝老師

老師你好，我們計提工資的時候計提5300還是計提4796 ①借管理費用5300貸應(yīng)付職工薪酬5300 還是借管理費用4796，借其他應(yīng)收款504 貸：應(yīng)付職工薪酬5300 ②計提社保借管理費用1292.65 貸應(yīng)付職工薪酬1292.65 ③發(fā)放工資，借應(yīng)付職工薪酬5300貸其他應(yīng)收款，504貸銀行存款4796 ④繳納社保，借應(yīng)付職工薪酬-社保（對公）1292.65 貸其他應(yīng)收款個人部分504）1796.65 貸銀行存款1796.65 老師計提的時候就不知道第一小步到底怎么計提

老師你好！他們?nèi)路葑龅膽{證是：借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：其他應(yīng)收款-社保 ，庫存現(xiàn)金。這樣的分錄做了后，應(yīng)付職工薪酬-工資就沒有余額了。因為我們都是下一個支付上月的工資，其實應(yīng)付職工薪酬-工資是有余額的。現(xiàn)在想修改一下，那4月份的話應(yīng)該怎么做呢？老師