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演示賬套

23年的年終獎如何23年沒有計提，在24年發放，那么算23年的費用還是24年的費用,匯算清繳時所得稅有影響嗎？

2023-11-25 18:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-11-25 18:13

你好，同學正常計入23年度費用如果23年度沒有計提，24年度實際發生時計入費用，可以稅前扣除，不用納稅調增

快賬用戶8799 追問 2023-11-25 20:19

那這么說23年計不計提沒區別了？

齊紅老師解答 2023-11-25 20:19

實際應該23年計提如果23年沒有計提，24年補計提

快賬用戶8799 追問 2023-11-25 20:24

既然都反映在24年的費用上，那么就不能算在23年的費用上了，所以所得稅會算清繳時就不應該包括這筆費用了吧？就是說應該算在24年的費用上

齊紅老師解答 2023-11-25 20:25

所以所得稅會算清繳時就不應該包括這筆費用了吧？就是說應該算在24年的費用上是的，學員，你說的很對

快賬用戶8799 追問 2023-11-25 20:28

這么說來，為避免23年少算這筆費用,多交所得稅，23年就應該計提這筆費用，但是這個費用計提金額目前沒法確定如何計提？

齊紅老師解答 2023-11-25 20:29

23年就應該計提這筆費用，但是這個費用計提金額目前沒法確定如何計提？實務中確實有這個問題一般處理方式，能預估的話是按照預估；不能預估的話按照前一年發生的金額暫估，比如按照22年度的年終獎金額

快賬用戶8799 追問 2023-11-25 20:34

那我可以23年多計提一點，那么第4季度的所得稅預交可以少一點，然后24年實際發放時少于計提的差額在匯算清繳時再補交，這樣操作可以嗎？

齊紅老師解答 2023-11-25 20:34

那我可以23年多計提一點，那么第4季度的所得稅預交可以少一點，可以的然后24年實際發放時少于計提的差額在匯算清繳時再補交，這樣操作可以嗎？可以的

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