老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒(méi)回來(lái)，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來(lái)時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫(kù)存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí) 借：庫(kù)存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫(kù)存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫(kù)存商品與庫(kù)存表上的庫(kù)存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)一下是什么原因？

老師，我們公司購(gòu)進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，那中間我們也銷售了，開(kāi)了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因?yàn)闆](méi)有庫(kù)存商品，要是要暫估入庫(kù)，分錄借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫(kù)存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

老師，問(wèn)個(gè)問(wèn)題哈，就是我們公司上個(gè)月有買了商品也收到發(fā)票了，也已開(kāi)銷售發(fā)票出去，但是昨天要認(rèn)證對(duì)方的發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)方將我們公司的稅號(hào)開(kāi)錯(cuò)了，認(rèn)證不了，那我3月份的賬，購(gòu)買的商品是暫估入庫(kù)，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款，銷售時(shí)做正常的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，這個(gè)價(jià)格要怎么錄，不如商品含稅價(jià)是20萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)要錄多少錢呀

老師，暫估原材料的單價(jià)和實(shí)際購(gòu)進(jìn)的原材料的單價(jià)有差，從而導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)也有差異，暫估收入的結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)有差，我把之間構(gòu)成的差直接按照庫(kù)存表沖銷了成本，但是現(xiàn)在稅務(wù)局分析出來(lái)是成本多結(jié)轉(zhuǎn)，那這一塊要怎么合理的解釋呢？企業(yè)是屬于生產(chǎn)加工企業(yè)，去年做的事篩選

企業(yè)是銷售企業(yè)，一般納稅人。在9月份開(kāi)票銷售產(chǎn)品出去，進(jìn)貨發(fā)票還沒(méi)有開(kāi)具，當(dāng)時(shí)暫定是單價(jià)一斤9800。11月份實(shí)際開(kāi)票的進(jìn)貨單價(jià)是9300。當(dāng)時(shí)9月份入賬，做了暫估庫(kù)存，單價(jià)是9800，結(jié)轉(zhuǎn)了成本。現(xiàn)在要沖發(fā)票，單價(jià)實(shí)際9300。多暫估，多結(jié)轉(zhuǎn)的，那部分要怎么處理賬務(wù)？