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小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入減按1%征收率征收增值稅的銷售額的填列,說法正確的有()。 A.應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次 B.對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算僅填寫在《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應納稅額減征額” C.對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的1%計算填寫在《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次 D.填寫于《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》相應欄次的“銷售額”為含稅銷售額÷(1+1%) 『正確答案』ADE 老師:請問C是為什么錯了?

2023-10-29 21:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-29 21:05

需要交稅才填寫 不交稅不用

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快賬用戶8507 追問 2023-10-29 21:39

不是這個意思吧,他意思是那個適用3%減按2%的,那個1%的填部分是在哪?

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齊紅老師 解答 2023-10-29 23:30

分情況 不繳稅不填寫 需要繳稅分期發(fā)生額和實際抵扣金額填寫

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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