Q
請問老師，小規模納稅人普票季度報稅的企業，10月份我開票24萬，11-12月不在開票了，第4季度用繳稅嗎？
2023-10-27 15:42
2023-10-27 15:43
同學，你好 不用交稅
相關問題討論
同學，你好
不用交稅
2023-10-27
你好，只要季度不超過30萬就行
2023-11-23
小規模納稅人納稅政策
小規模納稅人季度銷售額超過 30 萬，需要全額繳納增值稅。在這種情況下，11 月的 5600 元銷售額與 12 月的 33 萬銷售額合計超過了 30 萬，所以 11 月的 5600 元銷售額是需要繳納增值稅的。
11 月開具 5600 元普票的會計分錄
確認收入時：
借：應收賬款 / 銀行存款等 5600
貸：主營業務收入 5436.89（5600÷(1 %2B 3%))
應交稅費 - 應交增值稅 163.11（5436.89×3%）
這里按照 3% 的征收率計算增值稅，主營業務收入是不含稅收入。
11 月的 5600 元銷售額需要繳納增值稅，會計分錄按照上述方式處理。在季度申報時，需要將 11 月、12 月的增值稅一并申報繳納。
2024-12-04
你好，是季度申報的，是10月初申報
2020-09-02
你好，同學，免征額是20萬的
2020-12-10
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一次性24萬，都開在10月份沒有問題吧？
同學，你好 沒有問題的