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制造業出口退稅怎么做賬?計提 借其他應收款 貸應交稅費-應交增值-出口退稅 收到退稅款 借銀行 貸其他應收-出口退稅 那應交稅費-應交增值稅-出口退稅貸方一直掛著計提金額,怎么處理?

2023-10-24 13:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-10-24 13:24

制造業出口退稅做賬時,應交稅費-應交增值稅-出口退稅貸方掛賬金額無需處理 因為出口退稅是退還之前進項稅額,而這個進項稅額已經在之前抵扣過,所以收到出口退稅時,需要沖減之前多交的稅費,而不是增加企業的收入

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快賬用戶1332 追問 2023-10-24 13:31

掛著貸方金額越來越大了 不用處理或者轉出嗎

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齊紅老師 解答 2023-10-24 13:36

不抵扣的可以轉出

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你好,這個,應交稅費-應交增值稅-出口退稅貸方結轉到營業外收入
2023-10-24
制造業出口退稅做賬時,應交稅費-應交增值稅-出口退稅貸方掛賬金額無需處理 因為出口退稅是退還之前進項稅額,而這個進項稅額已經在之前抵扣過,所以收到出口退稅時,需要沖減之前多交的稅費,而不是增加企業的收入
2023-10-24
借應交稅費出口退稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-04-20
你好,把它結轉到轉出未交增值稅,你的進項不是也有余額,一塊結轉就可以。
2023-02-28
你好,計提出口退稅和收到出口退稅就是這個二分錄。沒有分錄了
2022-04-23
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