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老師,我們是勞務公司,我們開100萬大發票給總包,總包代付40萬工資,我們收60萬。我們的代理記賬公司沒有申報總包代付的工資金額。這個賬務怎么處理呢?

2023-10-18 09:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-18 09:46

你好,不申報上就可以的,借工程施工工資, 貸應付職工薪收工資,確認收入之后結轉到主營業務成本,借應付職工薪酬工資,貸應收賬款。

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快賬用戶6680 追問 2023-10-18 09:48

時間很長了,沒辦法補了

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齊紅老師 解答 2023-10-18 09:50

你好,借助于業務成本貸應收賬款做這個就可以了,匯算清繳,納稅調整,不允許稅前扣除。

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你好,不申報上就可以的,借工程施工工資, 貸應付職工薪收工資,確認收入之后結轉到主營業務成本,借應付職工薪酬工資,貸應收賬款。
2023-10-18
同學你好 農民工的個稅是誰給報的
2020-10-14
你好,如果是和你單位簽訂的勞動合同就需要申報個稅。
2024-12-16
你好,這個可以直接轉到成本 借應收賬款100 貸主營業務收入100 j 借銀行存款50 主營業務成本50 貸應收賬款100
2023-10-10
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2022-04-13
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