那按月折舊，當年年報又一次性抵扣，這個需要做什么分錄調整嗎

你好，納稅調減就可以的，第一年是納稅調減，就是你有一次折舊的金額減去賬上的， 然后第二年開始每年都需要納稅調整，這個調整就是你賬上按月折舊的，一年的折舊金額。

賬上也是一筆做完折舊，現在稅管員就說報表沒有提現這部分的差額，這樣要怎么調整賬呢

分錄怎么提現這部分差額，沒有做過這種會計分錄

你好，這個是什么時間？

21年-22年，兩年，22年年報也沒有調增

借累計折舊，貸以前年度損益調整。

你看我這個表要怎么調增

啊，前面正常填寫第五列不要填寫，填寫零。

不填寫就是要調增21年的金額，調增了不就是要交企業所得稅？

你好，2021年當年的不需要，2022年的才需要。

更之后有盈利的需要補稅，那你稅務局怎么要求的？

稅局就是說沒有調增21年的一次性抵扣金額，賬上也沒有體現差額

你好，你這個設備固定資產是什么時間到的？

21年購進一批30多萬，22年購進一批10多萬，總共就40多萬