小規模納稅人開具的普通發票，做收入的時候，稅額應該是計入應交增值稅，那結轉損益的時候是含稅還是不含稅，
那結轉損益的時候是不含稅
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Q
一般納稅人 成本票是普通發票 那結轉成本的時候是不含稅結轉還是含稅結轉？
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Q
一般納稅人向小規模納稅人開具了13%的增值稅普通發票，金額是200萬不含稅，小規模應該繳納多少的增值稅
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Q
老師 您看看小規模 1月份開的增值稅普通發票1%稅率不含稅的價格是99009.9元，稅額是990.1元，這個記賬的時候就是：借應收賬款-某某公司 貸：主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅（小規模） 這樣對嗎？ 那月底結轉的增值稅的時候那個憑證怎么做呢？
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Q
老師 請問小規模納稅人在發生未開票收入時 申報增值稅的時候在填寫免稅銷售額的時候時候填含稅還是不含稅數據？
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Q
你好，小規模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬。增值稅減免的時候應做會計分錄。借記應交稅費，應交增值稅減免稅額。貸記營業外收入。在第1季度季末的時候。我看到還有一筆會計分錄為結轉增值稅。小規模的需要結轉嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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那應交增值稅的科目一直都是有余額的嗎？ 一直都有這個稅額在哪里掛著
我做營業收入的那個分錄是對的嗎
是的，轉入營業外收入科目
小規模納稅人不需要交稅的條件稅額轉入營業外收入？
是的，就是那個增值稅轉入
那這個是一個季度轉入一次，還是一年轉一次
這個是一個季度轉入一次
一年轉入一次可以嗎
不可以的哈，季度要預交所得稅的