郭老師，一次性計(jì)提放在一個(gè)月里，費(fèi)用過大會(huì)否引起稅務(wù)預(yù)警呢？

有風(fēng)險(xiǎn) 不能保證沒問題

郭老師，可以在10月份把1～10月的折舊補(bǔ)提上，剩余其他的都按月來計(jì)提，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低很多對(duì)吧？

你以前年度的，你可以用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整來做。

郭老師，請(qǐng)問我醫(yī)院是個(gè)人獨(dú)資的小規(guī)模納稅人，應(yīng)該如何做呢？請(qǐng)賜教

借利潤分配未分配利潤貸累計(jì)折舊

郭老師，您的意思就是把車輛所有折舊做一次性計(jì)提完？累計(jì)折舊數(shù)據(jù)在填表時(shí)也會(huì)過大吧？這樣也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)吧？

對(duì)的，是的，你有發(fā)票嗎？有發(fā)票就可以了。

郭老師，沒看懂您的意思……有車輛發(fā)票，并且在10年前就入固定資產(chǎn)了，就是沒提折舊

這個(gè)有發(fā)票就可以稅前扣除沒有問題，可以。

郭老師，您的意思就是可以一次性全部補(bǔ)提完折舊做賬？ 借：利潤分配—未分配利潤 貸：累計(jì)折舊 但是這樣一次性補(bǔ)提完折舊的話，折舊金額是否會(huì)過大引起預(yù)警呢？

是啊 不清楚 沒遇到過

嗯嗯好的……郭老師，假如購買的車輛是10萬元，折舊可以全部計(jì)提完吧？我的意思是提完折舊后沒有凈殘值也是可以的對(duì)嗎？

可以 你得填寫固定資產(chǎn)加速折舊表才可以的，賬上只能按月折舊

郭老師，在計(jì)提折舊的最后一個(gè)月份，把剩余的折舊金額全部都放進(jìn)去的話，也需要填寫固定資產(chǎn)加速折舊表嗎？

你好，他填寫的是1050580 就是固定資產(chǎn)折舊表就是不加速折舊也得在這里面填寫

郭老師，我是個(gè)人獨(dú)資的小規(guī)模納稅人，從來沒有填寫過這個(gè)表……請(qǐng)問這個(gè)表在稅局申報(bào)系統(tǒng)里面可以看到嗎？

個(gè)人獨(dú)資沒有 不允許一次折舊