沒有發票，收不回來

我業務實際發生沒有發票，賬務上不用處理，只在所得稅申報的時候調整就可以。

業務不是實際發生的

那您的賬務應該調整掉。

怎么調整？

那原來分錄是怎么寫的呢？

老師，去年12月份人為暫估了一筆費用，借：管理費用——其他，貸：應付賬款——暫估款，今年匯算已調整，賬上該怎么處理？

這樣寫的，老師

借應付賬款——暫估款貸利潤分配未分配利潤

不用把管理費用紅沖掉？

不用去年的損益已經結轉到了利潤分配，未分配利潤科。

老師，企業會計準則也是這樣做嗎

如果是企業準則，可以先通過以前年度損益調整科目。后再結轉到利潤分配未分配利潤

借：應付賬款貸：以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸：利潤分配——未分配利潤，這樣嗎？老師

對的，對的，分錄是對的。

老師，借：應付賬款——暫估款，貸：其他應付款——老板，可不可以這樣沖這筆應付款呢？