甲企業為居民企業，主要從事中成藥生產與銷售，是增值稅一股納稅人，屬于小型微利企業。2019年實現會計利潤112萬元，有資料如下:(1)取得不含稅中成藥銷售收入1600萬元，與之對應的成本為600萬元。(2)年初購入上市的居民企業乙公司10%股權:11月底將該股權全部轉讓，轉讓收入800萬元，該項股權取得成本為200萬元，截止11月底乙公司賬面累計未分配利潤100萬元(3)發生管理費用500萬元，其中含與生產經營業務有關的業務招待費支出50萬元，自行研發新技術相關費用120萬元。(4)發生銷售費用800萬元，其中含廣告費和業務宣傳費500萬元。(5)發生財務費用80萬元，其中7月1日向非金融企業借500萬元用生產經營支付了半年的利息費用36萬元(同期同類銀行貸款年利率為6%)。(6)“營業外支出”中包括，通過企業行政部門直接對貧困地區捐款50萬元;向工商局繳納的罰款8萬元:向原材料供應商支付的違約金25萬元。要求:根據上述資料及企業所得稅法律制度的有關規定，回答下列問題(不考慮其他納稅調整事項):(1)請計算甲企業2019年的發生的管理費用中業務招待費應調整的企業所得

老師，我們是生產企業，從去年七八月開始投產，一直到現在看板中間自己沒有算過賬，都是我給他提供的利潤表和資產負債表 ?當月購進的配件，發生的全部電費工資，日常費用都直接進了利潤表 ?唯一的就是原材料是倉庫提供當月車間領用的材料入成本， ?現在老板說我給他說的利潤不對，說的也很難聽，他現在讓我重新計算，收入也是銷貨總收入，用總收入減去總支出，加存庫計算利潤 ?因為開始投產企業，期初是沒有庫存的，他的意思是收入減去支出加庫存（庫存年底減年初）就是利潤，這樣計算出來跟利潤表上的利潤會一樣嗎 ?預付出去的，貨物沒到也是庫存，他的意思那是用他賺的錢買的

順達股份有限公司為增值稅一般納稅企業，增值稅稅率為13%，有關資料如下：該公司2019年12月發生如下經濟業務：（1）購進原材料一批，價款100000元（不含增值稅），款項以銀行存款支付，材料已驗收入庫（原材料按實際成本計價核算）（2）銷售給B公司甲產品一批，增值稅專用發票上的售價為300000元，收到B公司交來面值為339000元的銀行承兌匯票一張，銷售成本為200000元；（3）B公司來函提出本月購買的產品中，有100000元的甲產品質量不完全合格，要求在價格上給予40000元的折讓，經查明，符合原合同約定，同意B公司的要求，并辦理退款手續和開具紅字增值稅發票，款項已經支付；（4）2010年8月1日為客戶研制一項產品，工期為6個月，合同收入330000元，到2010年12月31日已發生成本220000元（假定為該項目發生的實際成本均用銀行存款支付），已預收賬款200000元，預計開發完成此項產品總成本為250000元。年末經專業測量師測量，產品的開發程度為85%；請寫出會計分錄和具體金額

有一個小規模有限公司，是生產企業，做包裝材料的，2019年注冊的。然后一直都走私賬，今年那個老板想貸款，貸不出來，原因是公賬沒有銀行流水，所以，現在那個老板想把公賬用起來，但是他不太想叫誰聽，我說一般納稅人控制季度30萬以內不用交增值稅，但是企業所得稅你得交，那個老板的意思是說要交多少，我說你沒有成本票，你只有工資是算成本，但是又根據成本是由料，工資，費用組成，我跟他說成本的那個工資80%已經是很多了還有20%交企業所得稅，老板有點不愿意，他說小規模的錢基本上可以做成負利潤的，他說工資按百分百或者更多，那樣就不用交企業所得稅了，我有點不敢冒這個險，請問大家小規模是怎么操作的，材料的費用對方要我們交六個點老板不愿意，所以這個賬一般是怎么做的呢

11:50問答詳情11:46<問答詳情你好，民同非宮利組織，經營范圍是技術研究，技術交流，技術轉讓這幾項，現在單位有幾個自己研發的的軟件，往在賣，對方讓我們開13%點的專票，我們的研發成本有工資，技術服務等都在往年，還是普票，那我們這月開出專票的話是必須進項也的是相應的軟件成本進項嗎?還是只要是進項就行?娜娜呢52023-06-2011:37發布45次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師同學你好你要普票就可以了2023-06-2011:39老師你說的這是什么意思沒聽懂?為什么要普票?請您不要答非所問哦娜娜呢52023-06-2011:42發布12次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，進項不一定非得是技術服務的，那你的人工費，軟件無形資產的都可以啊，你看一下你們的成本都有哪一些啊，研發過程中需要的材料，水電費，研發的工具人工費都可以。2023-06-2011:45你好，我們有這些成本，但是來的發票都是普票都是在往年，今年開出去專票沒有相關軟件進項是否可以是虛開發票嗎?老師這是實際發生的，請你不要答非所問哦