老師您好！境外單位在中國境內(nèi)向我們公司提供了產(chǎn)品、服務(wù)，但是該境外單位在中國境內(nèi)沒有經(jīng)營機(jī)構(gòu)也沒有代理人，那么我們公司向該境外單位支付款項(xiàng)的時(shí)候有沒有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務(wù)？？?。≈x謝！！
你好，提供服務(wù)是在境外的嗎？如果是的話，不需要代繳所得稅。
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2018年2月，境外公司為我國甲企業(yè)提供廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，含稅價(jià)款260萬元，該境外公司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營機(jī)構(gòu)，也沒有境內(nèi)代理人，則甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)扣繳的增值稅稅額為?? ? ? ???萬元。（保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）
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老師您好，有個(gè)事沒搞明白：國外中介介紹客戶租我們的船，我們付給國外中介傭金，這為什么需要代扣代繳增值稅呢？境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外的應(yīng)稅服務(wù)不是不用繳納增值稅嗎？介紹客戶的勞務(wù)服務(wù)不是都在境外嗎？不屬于這個(gè)條例嗎
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老師您好！我們公司分包央企在境外的總包工程，但是我們只是向境外派遣了項(xiàng)目部，并且該項(xiàng)目部并沒有在境外施工地國家做任何工商等機(jī)構(gòu)注冊(cè)，那么我們?cè)擁?xiàng)境外分包所得可不可以彌補(bǔ)公司境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)的虧損？？??！謝謝??！
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老師您好！境外單位在中國境內(nèi)向我們公司提供了產(chǎn)品、服務(wù)，但是該境外單位在中國境內(nèi)沒有經(jīng)營機(jī)構(gòu)也沒有代理人，那么我們公司向該境外單位支付款項(xiàng)的時(shí)候有沒有代扣代繳企業(yè)所得稅的義務(wù)？？??！謝謝??！
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老師您好！境外單位（該單位在中國境內(nèi)無經(jīng)營機(jī)構(gòu)且無代理人）在中國境內(nèi)向我公司提供有償服務(wù)，我們對(duì)其支付款項(xiàng)的同時(shí)應(yīng)該怎樣獲得該服務(wù)的成本票？！謝謝??！
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郭老師，他們是在咱們中國境內(nèi)提供的產(chǎn)品、服務(wù)，
需要的，需要代扣代繳增值稅、所得稅。
他這個(gè)產(chǎn)品是外購在銷售的嗎？
是他們自己的產(chǎn)品
他這個(gè)產(chǎn)品是從國內(nèi)購入再銷售還是從國外的？
要是從國外的話，你們單位需要報(bào)關(guān)交關(guān)稅、增值稅。
郭老師您上邊說的我懂了謝謝！！ 郭老師，如果他們是在境外向我們提供服務(wù)，則他們的該項(xiàng)所得的來源地是屬于他們國內(nèi)還是屬于來源于咱們中國？
在境外的屬于他境外所得。
好的根據(jù)你最開始在上邊的提示，我也是這樣認(rèn)為的
郭老師，如果他們?cè)谠蹅冎袊硟?nèi)向我們公司提供服務(wù)，則我們需要代扣代繳增值稅和所得稅，是不是也需要代扣代繳附加稅？謝謝?。?
增值稅和所得稅需要 附加稅不用的。
非常感謝郭老師?。?！郭老師，還有一個(gè)問題，麻煩您，我們公司向阿爾及利亞派遣項(xiàng)目部，分包中國央企在該國的總包工程項(xiàng)目，但是我們這個(gè)項(xiàng)目部沒有在阿爾及利亞做任何機(jī)構(gòu)注冊(cè)，則該海外項(xiàng)目的總包方中國央企或者阿爾及利亞其它機(jī)構(gòu)需不需要向我們這個(gè)項(xiàng)目部代扣代繳所得稅？？！！謝謝??！ 我們這個(gè)項(xiàng)目部在人家阿爾及利亞取得了收入了
需要的，國外那邊需要代扣代繳所得稅。
郭老師，那我們向中國稅務(wù)申報(bào)繳納該項(xiàng)海外經(jīng)營所得稅的時(shí)候，在海外已經(jīng)被代扣代繳的那部分所得稅可不可以拿來抵扣準(zhǔn)備要向中國政府申報(bào)繳納的該海外經(jīng)營所得稅？？??！謝謝！！
根據(jù)企業(yè)所得稅法（2017年修訂版）第三條規(guī)定，居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。也就是建筑公司境外工程所得也要繳企業(yè)所得稅。但是建筑公司取得的境外所得已在境外繳納的所得稅稅額，在匯算清繳時(shí)，可以從其當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額中抵免。抵免限額是允許納稅人抵免我國稅款的最高數(shù)額，也就是這項(xiàng)所得按照中國企業(yè)所得稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額。超過抵免限額的部分，可以在以后五個(gè)年度內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)。企業(yè)在國內(nèi)實(shí)際繳納的稅款是本國應(yīng)繳企業(yè)所得稅與已納境外稅款的差額，避免雙重征稅。