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那個工資社保的分錄幫我理一下,比如6月份的工資6月份計提,6月份的社保當月交,6月份的個稅7月份申報繳納,工資是8月份發放,這些分錄要怎么做

2023-09-19 09:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-19 09:05

所有的分錄都是這些,發生了什么業務和科目就對應分錄和科目。 1.按考勤或產量統計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業部分) 3.發放工資時扣社保和個稅??????? 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款

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借管理費用-工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸應交稅費應交個人所得稅
2023-09-19
所有的分錄都是這些,發生了什么業務和科目就對應分錄和科目。 1.按考勤或產量統計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業部分) 3.發放工資時扣社保和個稅??????? 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-09-19
需要 借管理費用工資貸,應付職工薪酬工資,這個就是集體的應發工資 從五月份的工資里面扣除。
2022-06-14
同學,你好,六月工資,六月交社保,七月初發工資,八月進行申報的工資實際是六月的,專項也是六月的
2021-12-08
一、繳納社保費 1、借:管理費用——社保費 貸:應付職工薪酬——社保費 2、借:其他應收款——代扣個人社保費 借:應付職工薪酬——社保費 貸:銀行存款 二、計提工資 借:管理費用——工資 (按員工性質入 工資費用,管理人員入管理費用——工資,銷售人員工資入銷售費用——工資) 貸:應付職工薪酬——工資 三、發放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——代扣個人社保 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款(或 庫存現金)
2019-07-06
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