老師，你好，我公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報(bào)2019年第四季度款項(xiàng)時(shí)申報(bào)無(wú)票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時(shí)因我司票份為每個(gè)月25份，不夠開(kāi)具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補(bǔ)開(kāi)2019年12月申報(bào)的收入；由于2019年12月時(shí)我司公司經(jīng)營(yíng)地址在變更，沒(méi)有辦下來(lái)租賃憑證，故2019年12月和1月申請(qǐng)超限量未通過(guò)；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請(qǐng)1650份發(fā)票補(bǔ)開(kāi)2019年12月的收入，望貴局批準(zhǔn)， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當(dāng)時(shí)已經(jīng)按無(wú)票收入申報(bào)并提前繳納稅款480125.44元，當(dāng)時(shí)租賃合同沒(méi)有辦下來(lái)，沒(méi)有辦法申請(qǐng)超限量，所以今年4月申請(qǐng)的1650份超限量補(bǔ)開(kāi)19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開(kāi)對(duì)是沒(méi)錯(cuò)的，關(guān)鍵是有一張開(kāi)錯(cuò)了，已經(jīng)跨月了，稅款在12月份已領(lǐng)繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話(huà)轉(zhuǎn)到那個(gè)月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開(kāi)廢的稅款，轉(zhuǎn)到五月份嗎？

劉某在我國(guó)某上市公司擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān),2020年的收入情況如下①3月1日,受邀到某單位進(jìn)行業(yè)務(wù)講座,取得收入￥10,0005月30日取得國(guó)債利息收入￥8000△③8月16日購(gòu)買(mǎi)體育彩票取得中獎(jiǎng),收入100,00通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)將其中￥2000向青少年公益活動(dòng)場(chǎng)所捐贈(zèng)49月24日出售一套住房去他不含稅收入￥2000,00房產(chǎn)原值￥150000出售過(guò)程中繳納相關(guān)稅費(fèi)￥80,000⑤12月1日出租商鋪一間每月租金￥5000,租期一年,租賃過(guò)程中繳納相關(guān)稅費(fèi)￥800,當(dāng)月發(fā)生修繕費(fèi)用￥900已知:劉某為獨(dú)生子,全年取得工資薪金￥00沒(méi)有免稅收入,全年符合條件的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除為￥36,000,劉某父母年滿(mǎn)60周歲,劉某與妻子育有一對(duì)雙胞胎,他們都在讀大學(xué)一年級(jí),夫妻倆約定養(yǎng)老人支出和子女教育支出由劉某一人承擔(dān)。要求:計(jì)算劉某2020年應(yīng)個(gè)人所得稅稅額。

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司的銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)票日期是2023年2月5日，但是備注中寫(xiě)明是2022年8月~9月護(hù)理費(fèi)，證明是去年的業(yè)務(wù)，今年才收到錢(qián)，請(qǐng)問(wèn)您：如果我在去年這筆應(yīng)稅服務(wù)已經(jīng)提供，例如已于2022年8月給對(duì)方護(hù)理完成，發(fā)生了應(yīng)稅行為，但是對(duì)方還沒(méi)給錢(qián)的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這樣對(duì)嗎？但是如果這樣做賬的話(huà)，去年8月份，到底發(fā)生增值稅的納稅義務(wù)了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)是不是以下3個(gè)：①發(fā)生應(yīng)稅行為且收到款項(xiàng)；②開(kāi)發(fā)票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢(qián)的時(shí)間就發(fā)生增值稅納稅義務(wù)。老師，以上我的這些理解對(duì)嗎？蟹蟹

我們公司名下有幾店?duì)I業(yè)房出租，收到的租金己開(kāi)票并繳納相應(yīng)的稅額，租金到期24年3月份。由于經(jīng)營(yíng)不善，今年9月份己關(guān)閉營(yíng)業(yè)房并簽解約合同，后面的租金不退回，做恢復(fù)營(yíng)業(yè)房最初狀態(tài)款。這樣的情況，我公司銷(xiāo)售收入的發(fā)票已開(kāi)具，并繳納合項(xiàng)稅款，這種收入可以沖回嗎？如果重新租出去，租金收入己經(jīng)繳納到24年3月份了，又租出去，又開(kāi)票，收入的日期重復(fù)了，稅金多繳納了？

老師，請(qǐng)幫我看一下這個(gè)應(yīng)該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因?yàn)閷?duì)方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有辦下來(lái)，所以一直沒(méi)有簽租憑合同，租客執(zhí)照已辦好，預(yù)計(jì)10月15日簽合同，免租期4個(gè)月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產(chǎn)生了水電費(fèi)如9月就電費(fèi)11萬(wàn)，(從我司對(duì)公賬戶(hù)扣款了) 問(wèn)題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實(shí)際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務(wù)局増加從租，免租期沒(méi)有收入那就不產(chǎn)生稅？ 3.我司代繳電費(fèi)，等租客轉(zhuǎn)到我司對(duì)公賬戶(hù)，此項(xiàng)代繳電費(fèi)對(duì)公賬戶(hù)為收入，那稅務(wù)局要不要我開(kāi)票？如果開(kāi)了票它就會(huì)識(shí)別是收益，但是它只是代繳的費(fèi)用，那我應(yīng)該怎么樣子把這個(gè)費(fèi)用做平不用交稅？