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無形資產稅法規定可以加計扣除的,形成資產部分產生暫時性差異,不確定遞延所得稅。費用部分不形成暫時性差異,不確認遞延所得稅,對嗎

2023-09-08 16:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-08 16:29

你好 是的,不確認遞延所得稅

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快賬用戶2124 追問 2023-09-09 09:46

但是無形資產在調應納稅所得額時,加計扣除的費用和資產都要減去嗎?比如利潤是500,無形資產研究費用100,稅費規定可以扣175%,形成資本化部分是200,稅費規定可以扣175%。那應納稅所得額是500-75-150=275,對嗎

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快賬用戶2124 追問 2023-09-09 10:02

老師,怎么不回復啊

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你好 是的,不確認遞延所得稅
2023-09-08
你好,內部研發無形資產形成的資本化支出,不會產生可抵扣暫時性差異的,不確認遞延所得稅
2020-08-24
你好,是你理解的這樣。后期如果因為稅法與會計的攤銷產生的差異就要確認了
2021-10-30
學員你好,無形資產費用化加計扣除是形成永久性差異而不確認遞延的,資本化加計扣除屬于可抵扣暫時性差異,資本化雖然形成暫時性差異但是也不確認遞延的
2022-08-17
您好,這個都不要確認。
2021-05-31
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