那我剛剛接手這個公司的賬，我是從8月份繼續做，那我8月份要做那幾筆會計分錄呢

老師，這個是上個會計7月份使用權資產做的會計分錄。我8月份要做那幾筆，他的最后一筆分錄是什么意思哈

您好，每個月有第2和第3條分錄， 不好意思，最后那個分錄我覺得不對，沖使用權資產的 1、企業在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值（含增值稅）與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加上在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的、可直接歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，減去可抵扣的增值說后余額作為租入資產的入賬價值， 分錄如下： 借：固定資產——融資租入固定資產 未確認融資費用 貸：長期應付款/銀行存款 2、每期支付租賃費用時， 借：長期應付款 貸：銀行存款

那我做的第二筆和第三筆分錄，金額應該和7月份數據一樣對吧

您好，第二筆分錄金額一樣的，第3筆是不一樣的，這是用租賃負債的賬面余額 乘 利率計算的，需要知道咱這個租賃當里定的利率

現在也不清楚當時定的利率是多少，我看賬本好像每期說是都要一樣的融資利息，那么使用權資產后面房租的發票來了怎么做賬呢

您好，那您往前看幾個月是不是一樣的金額就知道啦。 從這個”減去可抵扣的增值說后余額作為租入資產的入賬價值“看 來發票了，就計進項稅金，借：進項? ?貸：使用權資產 把使用權資產 沖銷一部分

那發票上的不含稅金額入哪個會計科目呢

您好，不入賬了啊，因為使用權資產在我們取得資產時入賬了，要入賬 借：使用權資產（發票上未稅）進項稅? ?貸：使用權資產（價稅合計）

上午截圖給你的最后一筆分錄對應的發票，按照您剛剛說的，她就是應該借進項稅金12819.14，貸使用權資產12819.14

您好，我是覺得 貸?使用權資產的，因為?租賃負債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額）

謝謝老師，那我想在8月調整使用權賬面科目余額的情況下應該怎么把那筆會計分錄調整下，這樣到了8月末使用權資產和租賃負債的期末科目余額才是對的哈

親愛的您好，借：租賃負債——租賃付款額（正），? 借：?使用權資產 （負）? ??這樣就調過來啦，都做借方，跟上面分錄一樣

小天老師，謝謝，在咨詢一個問題，這個長期待攤之前攤的數據好像不對，那我8月份的數據該怎么做呢

親愛的您好，最簡單的方法：您查到哪里不對，就把原來錯的分錄沖回，再做一個正常的就好啦

我看不懂他原來待攤的是哪些費用，在他的明細表里面做的代待攤的期間和實際攤的開始日期都對不上，要么我就按照錯的繼續攤下去，攤完為止？

您好啊，我看這個表做得蠻漂亮的，分錄里的金額跟最下面黃底的一樣么

待攤費用到7月份末明細表剩余待攤金額2005583.16用友是2005583.24差了0.08怎么調整成一致哈