保證金到時候要收回來的，應該在支付的時候計入其他應收款。

應該在開始時按總的租金406080貸記長期應付款--應付融資租賃款，按B公司提供的購入車款+購置稅借記固定資產初始確認金額。

1、A公司租賃開始日： 借：固定資產--融資租入固定資產409057 貸：未確認融資費用 2977 　 貸：長期應付款--應付融資租賃款406080 2、預付車款時： 借：預付賬款112740 貸：長期應付款112740 借：長期應付款112740 貸：銀行存款112740 3支付第一期租金拿到發票： 借：長期應付款--應付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 計提折舊:借:主營業務成本15520 貸累計折舊,問我們自己算出的折舊是16191,差額如何處理?

還有,我們合同總額是518820,正好是406080+預付款112740,這怎么處理呢

應該在每個月月底以固定資產初始入賬金額*0.95/24計提折舊，不應以租賃付款額來計提折舊，租賃付款額跟折舊沒有關系

那要明確這個112740到底是保證金后面要退給你們呢，還是租賃付款額的一部分，不是保證金

所以就是問,我們收到B公司安合同約定開來的發票15520,要做成本費用呢,如何做分錄?

老師總合同是518820,但是按他分期寫的總額總計是406080,你看下我的業務描述,,所以我們第一期是預付了這2者之間的差額,應該是長期應付款的一部分

所以就是問,我們收到B公司安合同約定開來的發票15520,要做成本費用呢,如何做分錄?： 借：長期應付款 15520 貸：銀行存款 15520 借：應交稅費-增值稅-進項 15520/1.13 貸：財務費用 15520/1.13

所以我們第一期是預付了這2者之間的差額,應該是長期應付款的一部分：那就一開始貸記長期應付款518820，支付112740時 借：長期應付款 112740 貸：銀行存款 112740

那老師,前面還有一筆未確認融資費用要處理吧,借:未確認融資費用2977貸:財務費用2977.最后一筆分錄,財務費用在貸方,意思最終會增加利潤的,而進項增加,會減少增值稅的納稅,2者互相抵充,還有就是指融資的財務費用進項是可以抵扣的嗎?

老師,如果長期應付款是518820 ,那未確認融資費用就是518820-409057=109763就在借方了,然后每月109763/24=4573..46攤銷，借財務費用：4573.46貸：未確認融資費用4573.46，那你最后一筆財務費用是在貸方，