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Q

老師,你好!請問去年多繳納的企業所得稅,今年匯算完退回的會計分錄怎么做?謝謝

2023-07-12 11:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-12 11:32

你好,借銀行存款貸應交稅費企業所得稅。 借應交稅費,企業所得稅貸以前年度損益調整。 借以前年度損益調整貸,未分配利潤。

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快賬用戶1171 追問 2023-07-12 11:35

沒有以前年度損益調整,能直接做一筆分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2023-07-12 11:37

那就貸方直接用未分配利潤了。

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快賬用戶1171 追問 2023-07-12 11:38

借:銀行存款,貸:未分配利潤 是嗎

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齊紅老師 解答 2023-07-12 11:46

借銀行存款貸應交稅費借應交稅費,貸費,分配利潤。

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齊紅老師 解答 2023-07-12 11:46

最后一個科目寫錯了,是未分配利潤。

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快賬用戶1171 追問 2023-07-12 11:56

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-07-12 12:13

客氣了,祝您工作愉快。

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你好,借銀行存款貸應交稅費企業所得稅。 借應交稅費,企業所得稅貸以前年度損益調整。 借以前年度損益調整貸,未分配利潤。
2023-07-12
您好,借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 借:應交稅費-應交所得稅 貸:銀行存款
2020-12-21
您好,1、企業收到退稅款,做如下分錄: 借:銀行存款, 貸:應交稅費—應交所得稅。 2、結轉: 借:應交稅費—應交所得稅, 貸:以前年度損益調整。 同時需要做如下分錄: 借:以前年度損益調整, 貸:利潤分配—未分配利潤。
2023-07-13
同學您好, 如果退的企業所得稅金額較小 借:應交稅金——應交企業所得稅 貸:所得稅 借:銀行存款 貸:應交稅金——應交企業所得稅
2020-10-04
借銀行存款貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022-07-09
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