你好，我們公司21.1-12月房租沒有發票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費用，22.5.31號前如果還沒有發票就要調增對吧，調增對我們公司繳納企業所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數據虧損30萬，假設房租發票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數據負的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補以后年度金額，且不用繳納所得稅

老師，2021年的憑證當時做的時候科目不規范，還有研發費用比例太高，所以想要追溯調賬，想著把2021年的憑證反結帳給更正一下，這樣會導致財務報表數據要更正，我改完賬，再更正所得稅匯算清繳的報表，這樣做稅務會不會打電話來查，因為我家2021年年度利潤總額是負數，調完也是負數，不牽扯應納稅所得稅的調整，只是利潤的負數金額會有變動。我這樣做，可以嗎？稅務會不會讓解釋

老師。您好！公司第四季度預繳的時候，營業收入欄的收入比實際稅控盤開出的發票少了一萬多塊錢，是前面會計錄賬的時候錄錯了，我在匯算清繳的時候可以直接反登賬到22年12月份進行調整嗎？ 調整之后，再進行申報會引起數據異常導致稅局下來查賬嗎？他們前面的賬可以說是亂七八糟的，之前給的是代賬公司做的

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師，請問下，公司發生的無發票支出，只有收據，我是否可以全部入帳，然后年度匯算清繳的時候再調增嗎？如果把無票支出如實記賬，季度利潤是負數，否則利潤為正數，我是否可以先記賬，年終再調增，年度調整之后再繳納企業所得稅呢？