我司假設第一季度利潤總額-5萬（不交所得稅對嗎） 第二季度利潤總額35萬 （第二季度預繳1.75萬對嗎） 第三季度利潤總額25萬 虧損了 （第三季度預繳0元對嗎） 第四季度利潤總額10萬 （第四季度預繳0元對嗎）

老師，第一季度已經(jīng)預繳過企業(yè)所得稅，請問第二季度如何核算企業(yè)所得稅。是否用1-6月累計利潤總額*25%，然后減去第一季度已經(jīng)預繳的稅款？

老師好，有實操過高新技術企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤總額-2萬，二季度利潤總額~3萬，第三季度利潤總額-2萬，第四季度利潤總額-5萬， 2020年第一季度利潤總額-4萬，二季度利潤總額-3萬，三季度利潤總額-4萬，四季度利潤總額-5萬， 2021年第一季度利潤總額-3萬，第二季度利潤總額-4萬，第三季度利潤總額-5萬，第四季度利潤總額-6萬， 2022年第一季度利潤總額-7萬，第二季度利潤總額100萬， 企業(yè)所得稅怎么彌補以前年度虧損？還有加計扣除這塊具體怎么操作呢？平時預交企業(yè)所得稅還用填加計扣除這項嗎？ 謝謝

老師好！咨詢一下，小微企業(yè)，所得稅5%，第一季度利潤總額25萬，預繳企業(yè)所得稅12500，現(xiàn)在第二季度累計利潤總額45萬，預繳企業(yè)所得稅45*5%-12500是不是？

你好老師，我司是小規(guī)模納稅人小型微利企業(yè)，第一季度利潤總額10萬，第二季度利潤總額100萬，第三季度利潤總額220萬，我司應該繳納多少所得稅？