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原來做賬的時候把進項稅和銷項稅都在月末轉到未交增值稅里面了,那是不是未交增值稅的借貸方的發生額和進項稅借方發生額及銷項稅貸方發生額應該是一致的吧?最終未交增值稅的余額也就是進項和銷項的差額。

2023-06-17 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-17 14:59

對的,是的,是這么做的。

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對的,是的,是這么做的。
2023-06-17
您好 是的 這樣理解正確的哈
2023-06-17
你好,應交增值稅是銷項與進項的差額也就是未交增值稅貸方發生額,應交稅費是填這個科目期末余額
2022-09-02
你好,銷大于進,轉出未交增值稅貸方的
2022-09-04
這個是沒有影響的,但是你要說未交增值稅留抵稅額要和稅務申報的數據一致,那確實并不一定一致,但是不能說是不準確,因為當次月交納了應交稅費時 借:應交稅費——應交增值稅——已交稅費 貸:銀行存款 次月將已交稅金轉銷未交增值稅(進項不可抵扣差額征稅的部分還留在未交增值稅余額中) 借:應交稅費——應交增值稅——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——已交稅費
2024-06-21
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