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黃海聯創技術開發公司為增值稅一般納稅人。2019年4月發生如下業務:11本月5日為北京鑫平貿易有限公司(小規模納稅人)提供產品研發服務并提供培訓業務,取得研發服務收入30萬元,培訓收入10萬元,發生業務支出7.2萬元。(價稅合計)2.本月12日為北京威宇航空服務有限公司提供技術項目論證服務,開具增值稅專用發票注明不含稅金額120萬元。3.本月18日向北京沃宜電器有限公司轉讓項專利取得技術轉讓收入240萬元,技術咨詢收入60萬元,已履行相關備案手續;另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺,并取得技術服務費,開具增值稅專用發票,設備不含稅金額50萬元,技術服務20萬元(不含稅)。4.購進臺式電腦,單價6,000元/臺,共100臺及加粗鋼架辦公桌椅組合,單價500元/件,共800件。取得增值稅專用發票,金額100萬,支付運費,取運輸業專用發票,注明金額1萬。當月取得憑證符合稅法規定,并當月認證抵扣。(發票金額為不含稅金額)上期留抵稅額為0。要求:計算該公司2019年4月銷項稅額計算該公司2019年4月進項稅額計算該公司2019年4月應該繳納的增值稅全過程詳細解答

2023-06-16 21:41
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2023-06-16 21:41

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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