1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

老師，我公司在2020年1月購入一輛20萬的車，正確的話應記入固定資產并且累計折舊。但之前的財務錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬的營業費用，且記在了2019年12月，沒有入固定資產，這樣的話資產負債表里頭固定資產那一欄就錯了，并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調賬才合適啊，是不是調賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題，固定資產一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車折舊的話最低年限是4年，比如一輛車100萬，我選擇4年累計折舊，一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬，還是扣除100萬呢？謝謝老師，期待您的回復！

固定資產折舊可以減少企業所得稅嗎？如果可以，那么為什么500萬以下可以享受一次性加速折舊扣除，比如100萬設備，本來按10年折舊，一年只能折舊10萬，但是享受一次性折舊扣除，可以按100萬折舊，但是以后每年還要把100萬調回來，這樣的話，豈不是折舊不能抵減所得稅嗎？不懂

老師您好，在固定資產加速折舊這塊我有不明白的地方請教一下。比如400萬的設備折舊10年每年折舊40萬，稅法上我一次性折舊了，退稅400*0.25=100萬，之后的每年都要調增40萬直到把這些稅款補齊，這樣豈不是最后一點稅都沒抵嗎？正常每年折舊40萬還能減稅10萬呢

您好，我公司購入2020年購入一臺機器設備，不含稅200萬元，預計凈殘值5%=10萬，享受了固定資產一次性扣除政策，21年計提了折舊14.25萬，平常每年19萬折舊，問題是這樣的，第一年產生了185.75萬元差異，22年開始會計每年19萬折舊，稅務上調增了175.75萬元，加上21年計提的14.25萬，正好190萬元，也就是扣除了凈殘值的金額，但稅法一次性扣除是200萬元，那余下的10萬怎么處理？，