上個月進項大于銷項，留底10，不用做賬務處理 ，本月，銷項大于進項，銷項減去進項是20，那我本月結轉增稅 ，這樣寫 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）20貸應交稅費-未交增值稅20 ，還是直接寫借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10貸應交稅費-未交增值稅10，

請問老師，9月，一張福利費發票，借，管理費用 應交稅金-進項，貸，銀行，到了10月，要做進項轉出，是不是做，借，管理費用 貸，應交稅金-進項稅轉出，月末進行結轉，做，借，應交稅金-進項稅轉出，貸，應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅？

老師請問一下，就是我們2022年2021年 2020年 我們做會計處理是 借：管理費用-差旅費 90 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）10 貸：銀行存款 100 但是現在稅務局要我們進項稅轉出處理 那我現在是直接做 借： 管理費-餐旅費10元 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）10元 還是直接通過未分配利潤轉出呢 借 利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）

1. 老師，執行小企業會計準則，去年已抵扣的進行稅（拆借利息）讓做轉出，去年利息計入費用里了，你看這樣做分錄對么？ 借：利潤分配，未分配利潤 貸：應交稅費-進項轉出 借：應交稅費-進項轉出 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 2. 去年的所得稅年報和財務報表需要更正么？

老師，請問一下，9月進項稅額有留底， 9月做的分錄是：借：應交稅費-進項稅額100 貸：應交稅費-待抵扣100 9月應該繳稅的增值稅是90分錄 借：應交稅費-轉出未交增值稅 90 貸:應交稅費-未交增值稅90 繳稅：借：應交稅費-未交增值稅90 貸：銀行存款90 10月份會繳稅一個5元增值稅 分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅 5 貸:應交稅費-未交增值稅5 繳稅：借：應交稅費-未交增值稅5 貸：銀行存款5 這是正確的吧