上半年公司購(gòu)買了保險(xiǎn)現(xiàn)在要退了，我們已開了紅字信息表給保險(xiǎn)公司。當(dāng)時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在怎么做分錄，我做如下分錄是否正確？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出（正數(shù)）貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

老師 我在2022有發(fā)生平銷返利的業(yè)務(wù) 但是我當(dāng)時(shí)賬務(wù)分錄是 借 庫(kù)存商品 （負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 貸方：預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我2023年才發(fā)現(xiàn)我之前的賬務(wù)是錯(cuò)的 應(yīng)該為 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （負(fù)數(shù)） 貸 預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我在做2022年企業(yè)所得稅匯算是不是需要將之前做錯(cuò)的去進(jìn)行調(diào)增阿

老師 我2022年年度有很多平銷返利的業(yè)務(wù) 我賬務(wù)處理是 借：庫(kù)存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出- 13 貸：預(yù)付賬款 -113 現(xiàn)在主管說我這個(gè)業(yè)務(wù)處理有誤 她說正確的賬務(wù)是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -13 貸：預(yù)付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進(jìn)行調(diào)增 但是我不明白為什么要去調(diào)增 求老師解答

老師 我2022年年度有很多平銷返利的業(yè)務(wù) 我賬務(wù)處理是 借：庫(kù)存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出- 13 貸：預(yù)付賬款 -113 現(xiàn)在主管說我這個(gè)業(yè)務(wù)處理有誤 她說正確的賬務(wù)是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 -13 貸：預(yù)付賬款 -113 讓我需要在企業(yè)所得稅進(jìn)行調(diào)增 但是我不明白為什么要去調(diào)增 求老師解答