老師，我們公司有內(nèi)部季度報表，10-12月四季度的報表，申報的時候網(wǎng)廳四季度報表和1-12年度報表是一樣的，我改了10-12月季度報表，1-12的改不了，企業(yè)所得稅匯算清繳，他默認(rèn)1-12的報表嗎

小規(guī)模納稅人，2022年10月成立。1月申報2022第四季度的稅和財務(wù)報表（10-12月）。5月做匯算清繳時，還需要再提交一份年度財務(wù)報表嗎？那就是和2022第四季度提交的財務(wù)報表一樣的內(nèi)容（10-12月）？

①財務(wù)報表不是要一個季度一申報嗎？比如，10月需要申報7-9月的季度財報對吧，那資產(chǎn)負(fù)債表沒有季報一說，我們10月報資產(chǎn)負(fù)債表一般報的是9月份的資產(chǎn)負(fù)債表；而利潤表需要報季度的，就是把7月+8月+9月三個季度的數(shù)據(jù)相加得到一個季度利潤表，然后兩個表通過電子稅務(wù)局去申報對吧？②那我們在學(xué)年度匯算清繳時的時候，唐莎老師又說第四季度的時候除了要報第四季度的財報，還要報一個年報，而且季報和財報數(shù)據(jù)必須一樣，那這怎么理解？你第四季度申報季度資產(chǎn)負(fù)債表時不可能把申報1-12月的累計數(shù)據(jù)啊，而且利潤表第四季度也不可能申報1-12月的累計數(shù)據(jù)啊！這點沒明白！

老師，比如23年第四季度財務(wù)報表和所得稅申報表已經(jīng)提交了。年度匯算清繳的所得稅報表和財務(wù)報表不一定要和之前預(yù)報第四季度的一樣吧？有要更正的情況下，回頭去12月更改憑證，重新生成財務(wù)報表，再以此更正的去報年報？

稅務(wù)稽查我們要補(bǔ)2022年12月份無票收入172萬，和2023年12月份無票收入100萬。已經(jīng)去大廳更正年報2022年年報和2023年年報。更正2022年12月份增值稅申報表，2023年12月份增值稅申報表。那我還需要調(diào)我2022年12月份和2023年12月份的賬嗎？我需要更正20 22年第四季度財務(wù)報表和2023年第四季度財務(wù)報表嗎？