直接發票系統里，填開負數發票嗎？

普通發票就是這樣操作就對的，要是專用發票先開信息表，再開紅字發票。

會計分錄怎么做呢？老師

你好? 你是收發票這一方是不是? 原來付款時記哪個科目了? ?

原來是借:銀行存款 貸:主營業務收入

。您好，您現在這樣做借主營業務收入貸銀行存款。 把您錢退回來就是這樣的。

但是這個月是負數票開了，錢還沒付呢，老師，這種情況怎么做分錄呢？

還沒有收到錢，就是借主營業務收入。貸他應應收賬款。 這個月如果負數發票開的多，也可以下月開。開發票時再做這個分錄就行了。

不是我們沒收到錢，是我們負數發票已經開了，但是該退給對方的多余款項，我們公司這個月還不能退給對方，這種情況怎么做會計分錄呢？老師

你好，借主營業務收入，貸應付賬款。

沒有退款，就這樣做，然后等以后退款了，借應付賬款貸銀行存款。

可以做成借:應收賬款 負數 貸:主營業務收入 負數嗎？老師

可以，這樣也是正確的

但是這樣做有個問題，就是對方實際已經不欠我們賬款了，在做成應收賬款負數，那不是應收賬款的科目金額就對了呢？

應收賬款的負數就相當于預收賬款。然后您后面把錢退回去就平了。 現在不是差咱們錢沒退回去嗎？所以借應收賬款負數也行。

如果你糾結不好理解就做我給你發的那個分錄。

我是像我說的那樣做的，那樣的話退款回去就做成借:銀行存款 負數 貸應收賬款 負數 對嗎？老師

退款回去了，銀行存款減少，銀行存款是在貸方。

我看錯了，你這樣寫也對。

這樣的話，借方放哪個科目呢？

好的，謝謝老師。