老師，建筑行業， 這邊收到一個【疑點指向】需要核實，附件表格中的企業在2019年度企業所得稅申報表稅前列支的工資薪金數額遠大于個人所得稅工資薪金代扣代繳申報表申報的工資薪金收入。 綜上，出現了“企業所得稅工資薪金稅前扣除不實”的疑點。 名單中“個稅扣繳申報累計”經驗證為當年度每月扣繳申報的“本期收入”的累計數，已包含當年度離職員工及一次性獎金、解除勞動合同一次性補償等金額的申報扣繳數據。 這個之前按照千分之4繳納稅金

8.2021年度公司會計歸集入賬B軟件研發項目費用化研發投入5000000.00元，其中：人員人工費用4254700.00(直接從事研發活動人員工資薪金3112436.00元，直接從事研發活動人員五險一金1142264.00元)，研發活動直接消耗材料費用200000.00元、用于試制產品的檢驗費50000.00元；用于研發活動的儀器的折舊費120000.00元；用于研發活動的軟件的攤銷費用375300.00元。該項目研發費用都為國內發生的研究開發。。（備注：2021年企業研發費用全部做費用化支出處理這個題目在企業所得稅申報時如何填寫申報表

老師， 企業所得稅年報，A105050表中的“工資薪金支出”按照賬載金額據實填寫，研發費用加計扣除A107012表中“人員人工費用”按照歸集在研發費用下的工資金額填寫。這樣的話A105050中的數據是大于并包含A107012的數據，這會不會重復啊？

老師，匯算清繳申報表A105050職工薪酬納稅調整表里的工資薪金支出數據有包含研發費用里工資薪金和五險一金的數據，那在A107012研發費用加計扣除優惠明細表里填列研發活動費用明細的時候還在再一次填寫研發人工的工資薪金及五險一金的數據么

老師，這個企業所得稅匯算清繳，里面的A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表內，有一項“工會經費支出”第一列有個“賬載金額”和“實際發生額”是填什么數據？這些數據在哪里去匯集？我們工會經費賬上只是計提金額，沒有實際支出用于員工工會經費，這個怎么填？