Q
辦理年度匯算清繳中，資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中的資產原值包含往年固定資產報廢金額嗎？
2023-05-23 16:44
2023-05-23 16:48
您好，學員，不含清理的。
相關問題討論
您好，學員，不含清理的。
2023-05-23
1.資產原值：資產原值應填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。對于當年有固定資產清理的情況，資產原值應包含所有尚未清理完畢的固定資產的原值。若清理的固定資產在年初已存在，其原值應繼續列入；若年中清理，且清理完畢，則不應再列入。
2.本年折舊、攤銷額：此部分應填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。對于清理的固定資產，如果在清理前已經計提了折舊，那么這部分折舊應計入本年折舊額中。若固定資產在年中清理完畢，那么清理后的期間不應再計提折舊。
3.累計折舊、攤銷額：此部分應填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。這意味著要加上以前年度已經計提的折舊和攤銷，以及本年計提的折舊和攤銷。對于清理的固定資產，其從購置到清理前的所有折舊都應計入累計折舊中。
2024-03-08
你好，是科目余額表中的固定資產期末余額
2022-04-15
固定資產原值是填 期末余額
2025-04-24
你好，是的，是包括的了
2024-05-10
相關問題
-
Q
匯算清繳中資產折舊 攤銷情況及納稅調整明顯表中資產原值填的是固定資產期末余額嗎？
-
Q
資產折舊、攤銷及納稅調整明細表，資產原值是固定資產明細表中的本年累計金額 還是余額累計金額
-
Q
所得稅匯算清繳中在資產折舊，攤銷納稅調整明細表中固定資產原值的合計要與資產負債表中固定資產原值數字要對上嗎
-
Q
企業所得稅匯算清繳中資產折舊、攤銷明細表中，無形資產的資產原值包含往年已全部攤銷了的無形資產原值嗎？
-
Q
22年有處理過固定資產 那么年度匯算清繳時資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表中的資產原值怎么填 本年折舊攤銷額及累計折舊額怎么填呢？還有資產計稅基礎及稅收折舊額怎么填？
相關資訊
熱門問答 更多>
-
老師，專票未認證，可以入帳嗎？算成本發票嗎
-
企業所得稅匯算清繳，補繳了企業所得稅，應該怎么入賬
-
個體工商戶有稅法要求一定要開基本戶嗎？開票一定要公對公嗎？
-
老師，我們要上系統，打算用產品的個數來分配料工費，但是這個產品的重量不一樣，生產一個產品時間也不一樣，這樣可以嗎？弊端是啥？
-
本單位合同蓋章后掃描用PDF格式傳給對方打印出來簽字蓋對方章，用拍照方式傳回，請問這個合同具有法律效力嗎？
-
如果后期收到的發票會計沒有調減 只是把賬調平 那出納開具的發票不是虛開了嗎
-
公司招聘銷售人員，剛來一天覺得不合適給了一天的工資，沒有勞動合同，這種短期員工工資怎么做賬，走銷售費用呢還是管理費用呢
-
老師你好，請問什么是安措費？
-
以前年度專項資金使用有誤，需要調整支出，調整今年的公用經費作為以前年度專項經費支出使用，如何調整賬務
-
老師，前期賬有兩年沒做了，我是補的籌備期間的賬嗎？營業后的賬要做嗎？還是直接做我接手后的就可以呢
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
意思是不包含往年固定資產報廢的原值嗎？
還有一個問題，包含當年報廢固定資產的原值嗎？
是的，不包含已經報廢的。
老師能說清晰點嗎？我有點不解。 是不包含當年還是往年已經報廢的？？還是當年和往年的都不包含報廢的金額？
您好，凡是已經報廢的就都不包含。
那累計折舊額包含當年和往年報廢金額嗎
不包含 ,這里是指還在的固定資產的折舊了