Q
老師，麻煩您看一下我手寫的解題思路是哪里有什么問題嗎？為什么答案跟我完全不一樣呢？
2023-05-18 21:10
2023-05-18 21:22
第27 發生可抵扣和轉回應納稅是同方向的，都是應納稅所得額調增。
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第27
發生可抵扣和轉回應納稅是同方向的，都是應納稅所得額調增。
2023-05-18
您好
A
成本法時，2016分配現金股利，借應收股利200×80%＝160，貸投資收益160
2021-05-23
你好，學員，第二個圖片是正確的，因為增值稅是負數要重分類的
2022-09-15
股權現金流量等于凈利潤減去增加的留存收益。因為保持資本結構不變，所以，留存收益增加的比例與收入的增長率一致。750除以2是所有者權益的金額，因為杠杠等于1。
2022-05-28
您好，圖片應當沖回的減值是15，不是30
2024-03-15
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老師，麻煩問一下，為什么我做了模考卷，明明那題目我都會解題思路，為什么卻總是不能完全拿分，每次考試都在五六十分徘徊
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各位老師，早上好，麻煩幫忙解答一下，這一題的答案我完全看不懂，首先第一問的答案為什么是那樣做的，推導的公式是怎么推導的。其中750/2為什么要這樣做，還有計算股權的時候，我也不懂他這個計算的流程到底是什么意思
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老師麻煩你有空看一下這兩個題目的差別在哪里 為什么答案不一樣呢……
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老師，麻煩您看一下我手寫的解題思路是哪里有什么問題嗎？為什么答案跟我完全不一樣呢？
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老師，該題我的理解做的分錄和答案完全不一樣，課程里就是這么做的啊，不理解，麻煩老師講解下
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您正好把方向給做反了。
30 所得稅費用不受暫時性差異的影響，只有永久性差異才影響所得稅費用。
本題求的是說的是所得稅費用， 所以您只需要算永久性差異就可以了 （210-10+20）*0.25
老師，所得稅費用不是當期的所得稅加上遞延所得稅嗎？為什么所得稅費用不受暫時性差異的影響？
是的 所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用。
會計利潤 100 ，固定資產賬面價值100 計稅120 產生可抵扣差異 20 遞延所得稅資產20*0.25=5 借：所得稅費用25 遞延所得稅資產 5 貸：應交稅費 30=120*0.25
您看暫時性差異對所得稅費用沒有影響