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1. 2.假如一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值360000元，本年折舊額6000元，享受加速折舊優(yōu)惠政策一次性加速折舊。首先填報(bào)的是【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表】，我們選擇的是一次性扣除，所以在第4行次，將原值360000元，本年賬載折舊額60000元填入進(jìn)去，這時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出剩余金額，享受加速折舊優(yōu)惠金額為354000元。 3.接著，我們?cè)賮?lái)填報(bào)【資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表】，在表中第3行次依次填入原值和賬載折舊額，在第3行第5列填入資產(chǎn)原值，剩余空格系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填充進(jìn)去，由于加速折舊優(yōu)惠了354000元，所以納稅調(diào)減354000元。 4.然后來(lái)到【納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表】，看到第32行次上自動(dòng)填充了剛才納稅調(diào)減的金額354000元， 5.最后來(lái)到納稅申報(bào)表主表，在第16行次就看到納稅調(diào)減金額354000元，如下圖所示，這樣固定資產(chǎn)加速折舊匯算清繳就填報(bào)完成了。

2022-05-11

快賬用戶7375 追問(wèn) 2023-05-18 17:35

填了還是不對(duì)么

齊紅老師解答 2023-05-18 17:38

你好截圖看下提示的

快賬用戶7375 追問(wèn) 2023-05-18 17:40

這個(gè)加速折舊提現(xiàn)不出來(lái)

齊紅老師解答 2023-05-18 17:41

第六列，這個(gè)是填寫原值減殘值第五列填寫和第四列一樣的。

快賬用戶7375 追問(wèn) 2023-05-18 17:47

這個(gè)是不是不對(duì)呢，已經(jīng)折舊的調(diào)增

齊紅老師解答 2023-05-18 17:50

11.2行第五列第六列怎么不填寫？

第五列和上面填寫一樣的。

快賬用戶7375 追問(wèn) 2023-05-18 17:53

老師，還是沒(méi)明白呢

齊紅老師解答 2023-05-18 17:54

11.2行有個(gè)第五列，第六列，這個(gè)看到了沒(méi)有，第五列和上面填寫一樣的。

快賬用戶7375 追問(wèn) 2023-05-18 20:30

老師，我還是沒(méi)有明白，加速折舊的負(fù)數(shù)出不來(lái)

齊紅老師解答 2023-05-18 20:37

2020年6月20日，新購(gòu)入一輛價(jià)值100萬(wàn)元的小轎車，假設(shè)凈殘值為5%，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用直線法計(jì)提折舊。年會(huì)計(jì)折舊額=100*（1-5%）/5=19萬(wàn) 新購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始折舊，2020年7月開(kāi)始折舊： 2020年全年折舊=19萬(wàn)*6/12= 9.5萬(wàn)