老師，就是一個啥情況？我在今年年報的時候哦，就是有一個企業(yè)所得稅是一個負的83塊三毛七，因為當時在一九年第二個季度惡報的時候，我是交了一個83塊三毛七，但是因為賬戶有那個，以就是彌補以前年度虧損，結果到年度報表的時候，然后它就顯示了一個負的83塊三毛七。現(xiàn)在稅務就是說嫌這個比較麻煩嘛，退稅還要查賬，說直接讓我把它調(diào)成零呢，但是我一條他那個以前年度虧損那個數(shù)字就變，然后我弄不到一塊兒，她說我去第一次去拿條，人家稅務局說這可麻煩了，所以我后來調(diào)都沒調(diào)到一塊兒。 企業(yè)所得稅負數(shù)調(diào)成0 第一張是所得稅彌補虧損明細表

1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發(fā)票嗎？

老師，我公司在2020年1月購入一輛20萬的車，正確的話應記入固定資產(chǎn)并且累計折舊。但之前的財務錯誤的理解了一次性稅前扣除的政策，直接記了一筆20萬的營業(yè)費用，且記在了2019年12月，沒有入固定資產(chǎn)，這樣的話資產(chǎn)負債表里頭固定資產(chǎn)那一欄就錯了，并且之后買的三輛車也都是這樣記賬的。老師，您看我需要怎么調(diào)賬才合適啊，是不是調(diào)賬還不能影響利潤表這些啊。然后第二個問題，固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策具體怎么理解啊，車折舊的話最低年限是4年，比如一輛車100萬，我選擇4年累計折舊，一年就是25萬。那么一次性稅錢扣除是說買了車的第一年可以一次性扣除當年的25萬，還是扣除100萬呢？謝謝老師，期待您的回復！

老師，那個客戶，他對公戶有錢，他現(xiàn)在想從對公后面提100萬出來，拿去買房子，然后他提這100萬，是以股東借款的方式提的，提到個人名下，然后，他打算這100萬分一年或者是兩年的時間，每個月都還一點錢進去，如果分一年的話，他每個月就存?zhèn)€十幾萬，這樣子存進去。我就想了解一下，這一一百萬的金額是不是可以的，因為我聽有部分財務說只能搞50萬。這是第一個問題，第二個問題我才想確認一下，提100萬的話，他是要開支票的方式去銀行拿嗎？還是說他直接去銀行柜臺操作，直接轉(zhuǎn)100萬出來，在銀行柜臺那里就直接，轉(zhuǎn)的時候備注是借款股東借款

老師他是這樣的，我這個資產(chǎn)折舊呢，我是二一年的時候，我就買了一輛車，二十九萬九千一百十五塊004的，然后呢，它每年的折舊額呢，就是我的第二列的這個71000多的。嗯，那我這個按照這個表填了以后，按照我圖發(fā)你了以后，它就老是提示我有問題。嗯，因為我是以終為始來填的，因為我最終的納稅調(diào)整額，就是因為我當時一次性扣除了嘛，那我今年肯定是要調(diào)增，我從我的。賬載金額里面我有71000多的，就說每個月的折舊71000多，我今年肯定是要調(diào)整我的利潤部分嘛，那我第九行肯定就是這個七幺零三九點八八的。那我的第二行呢，他說我是本年折舊，那我本年折舊呢，的確也是折了七幺零三九點八八，那我在想它第九行是第二行減去第五行，那我第五行肯定得填零呀，對不對。但是呢，我一直通不過，好像第五行不能填零。