老師，請教下，這個肖哲老師的視頻課里講到印花稅因為是當月繳納，所以可以不用計提，直接繳納是借應交稅費印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉入本年利潤，如果印花稅不通過稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢減少了資產，而沒有進行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對嗎？

麻煩看下我補繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應交稅費-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應交稅費-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細里面印花稅有一個25 營業外支出的金額是0 明細稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎

老師好，之前的賬上把年度補繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 所以利潤表里面所得稅費用就有這個稅額，但是申報表里是沒有這個數據的，就導致了報表和申報表里的利潤總額不一致，我現在怎么調整

老師，去年印花稅退稅的時候我分錄做成了:借 應交稅費-印花稅 貸 稅金及附加 借 銀行存款 貸 應交稅費-印花稅，導致自動生成的利潤表里的印花稅數據不對怎么辦，數據沒有減去退的稅反而一起算成了累計的，是要調賬嗎？還是直接申報年度利潤表的時候自己改一下印花稅的數據就行了？

分錄寫的老師回答 印花稅計提6月 借營業稅金及附加200 貸應交稅費200 支付6月印花稅 借應交稅費200 貸銀行存款200 請問有什么添加的分錄嗎？月末去自定義轉賬執行點了后營業稅金及附加期末余額沒有200 不過在利潤表稅金及附加有200 這種情況需要加啥分錄嗎？