公司為增值稅一般納稅人，2019年8月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)進一用機器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13萬元;另外支付運費20萬元（不含稅）增值稅票上注明的增值稅稅額為1.8萬元。(2)購進生產(chǎn)用原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13.6萬元。另外支付運費10萬元（不含稅）增值稅專用票上注明的增值稅稅額為0.9萬元。運輸途中由于保管不善，原材料丟失10%;運輸途中遭遇泥石流，原材料毀損20%。3)購進水泥一批用于修建產(chǎn)品倉庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為34萬元。(4)接受乙公司提供的設(shè)計服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬元。(5)從丙銀行貸款1000萬元，支付利息60萬元(6)接受丁公司提供的旅客運輸服務(wù)和餐飲服務(wù)，取得普通發(fā)票所列金額為0.954萬元(7)企業(yè)職工食堂領(lǐng)用以前月份購進的已經(jīng)抵扣進項稅額的材料，成本為10萬元。(8)采用分期收款方式銷售自產(chǎn)煙絲一批，書面合同規(guī)定，不含稅銷售額共計1000萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實際收回貨款500萬元;另收取優(yōu)質(zhì)費3.39

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為500元/臺，成本為400元/臺。2019年1月該廠購銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計226000元。支付運輸費用價稅合計4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額為4000元，稅額為360元，（2）1月9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購進冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本50000元，該批鋼材的進項稅額6500元，已在購進當(dāng)期申報抵扣。要求：計算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供原材料煙葉，已知成本為30萬元，支付加工費19萬元，增值稅稅額2.47萬元，乙企業(yè)無同類產(chǎn)品銷售價格。煙絲的消費稅稅率為30%。要求：（1）計算甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工的煙絲的組成計稅價

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為500元/臺，成本為400元/臺。2019年1月該廠購銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計226000元。支付運輸費用價稅合計4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項未付。（2）1月9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購進冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗收入庫。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本50000元，該批鋼材的進項稅額6500元，已在購進當(dāng)期申報抵扣。要求：計算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供原材料煙葉，已知成本為30萬元，支付加工費19萬元，增值稅稅額2.47萬元，乙企業(yè)無同類產(chǎn)品銷售價格。煙絲的消費稅稅率為30%。要求：（1）計

1、北京光明有限責(zé)任公司為一般納稅人，適用13%的稅率。生產(chǎn)銷售微波爐，出廠不含稅單價為500元/臺，成本為400元/臺。2019年1月該廠購銷情況如下：（1）1月2日銷售400臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計226000元。支付運輸費用價稅合計4360元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運費金額為4000元，稅額為360元，該外地客戶款項未付。（2）1月9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但未開具發(fā)票。（3）1月12日沒收逾期仍未收回的包裝物押金67800元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。（4）1月13日購進冰箱配件一批，貨款已付，專用發(fā)票上注明金額100000元，稅額13000元，物資尚未驗收入庫。（5）1月20日企業(yè)建職工宿舍，領(lǐng)用上月購進的原材料鋼材一批，實際成本50000元，該批鋼材的進項稅額6500元，已在購進當(dāng)期申報抵扣。要求：計算光明公司本月應(yīng)納增值稅稅額。2.甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批煙絲，甲企業(yè)提供原材料煙葉，已知成本為30萬元，支付加工費19萬元，增值稅稅額2.47萬元，乙企業(yè)無同類產(chǎn)品銷售價格。煙絲的消費稅稅率為30%。要求：（1）計

某大型集裝箱運輸公司（增值稅一般納稅人），2021年8月經(jīng)營情況如下：（1）當(dāng)月從事貨運業(yè)務(wù)取得運輸業(yè)務(wù)收入，開具增值稅專用發(fā)票若干份，注明不含稅運費合計520萬元，款項均已收訖。（2）為業(yè)務(wù)協(xié)作單位無償提供貨運服務(wù)，運輸成本為1.2萬元。（3）為某地震災(zāi)區(qū)無償提供運送救災(zāi)物資服務(wù)，運輸成本為3.2萬元。（4）從事聯(lián)運業(yè)務(wù)，從某運輸企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票1份，注明不含稅銷售額10萬元，增值稅款0.9萬元。（5）購買運輸車輛3輛，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票1份，注明不含稅銷售額20萬元，增值稅款2.6萬元。（6）公司統(tǒng)一外購油料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款38萬元，增值稅款4.94萬元；當(dāng)月還發(fā)生本單位司機在省外零星加油取得的普通發(fā)票上注明支付油費6.2萬元。（7）進口特種運輸車輛1部，關(guān)稅完稅價格52萬元。進口關(guān)稅稅率20％，已繳納進口環(huán)節(jié)相關(guān)稅款，并取得報關(guān)地海關(guān)開具的進口增值稅專用繳款書。（8）當(dāng)月將兩部集裝箱貨運卡車以經(jīng)營性租賃方式出租給本省某大型生產(chǎn)企業(yè)使用，取得不含稅租金收入3萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（9）該公司2018年8月與某企業(yè)簽訂房屋租賃合同一份，協(xié)議租賃費每年